專用存款賬戶
(一)專用存款賬戶的使用范圍
專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途的資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。
1、單位銀行卡賬戶資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
2、財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金專用賬戶。不得 支取現(xiàn)金。
3、基本建設(shè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金 的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
4、糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī) 構(gòu)經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
5、收入?yún)R繳賬戶，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)之處賬戶，只付不收。
(二)專用存款賬戶開戶要求
開立專用存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
1.基本建設(shè)資金、更薪改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
2.財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。
3.糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。
4.單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
5.證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
6.期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
7.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
8.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
9.黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
10.其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
(三)開立專用存款賬戶的程序
專用存款賬戶開立的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該賬戶。
