第5章 會計軟件基礎
第四節 處理系統的處理流程及基本功能
5.4.1賬務處理系統概述
賬務處理系統 ：處理單位的賬務核算業務
會計核算軟件是以賬務處理系統為核心
賬務處理系統的輸入
制單
記賬
賬務處理系統組成：建賬及系統初始化、憑證的處理、出納現金管理、賬簿的處理、數量核算、外幣核算、個人借款管理、期末結賬、應收及應付款管理、部門核算、項目管理、預算管理
5.4.2賬務處理系統的基本功能
建賬及系統初始化
憑證的處理
出納現金管理
賬簿的處理
數量核算
外幣核算
期末結賬
應收及應付款管理
部門、項目、預算核算
5.4.3 手工賬務的處理流程
設置賬戶;
整理加工原始憑證;
編制原始匯總
復核記賬憑證或原始憑證匯總表;
登記現金、銀行存款日記賬;
登記各種明細賬;
根據記賬憑證逐筆登記總賬;
各種明細賬、日記賬與總賬進行核對;
根據總賬、明細賬編制會計報表。
5.4.4電算化賬務的處理流程
5.4.5 電算化賬務的處理流程及特點
數據處理的起點發生了變化
無賬賬核對的必要
記賬的含義不盡
賬表的存在形式發生了變化
電算化后，大部分工作由計算機完成
資料的積累和查詢更為方便
5.4.6 期初建賬及賬務初始化
新建賬套：賬套號、賬套名稱、會計主管、起始會計期間、核算方法
操作人員及權限設置
會計科目設置及維護
設置憑證類型
非法對應科目設置領會
輔助編碼設置
原幣及匯率設置領會
期初余額的輸入及平衡校驗
啟用賬套
5.4.7 日常賬務處理
憑證處理工作流
憑證輸入及修改
會計憑證查詢、打印及匯總
會計憑證的審核
會計憑證的記賬
錯誤憑證的處理
賬簿查詢、打印
5.4.8 期末結賬及系統維護
期末結賬的內容:
將本會計期間的已經審核過還未記賬的憑證記賬
自動生成已經定義過的期末結賬憑證并記賬
將本會計期間各會計科目的余額及余額方向轉入下一個會計期間，作為其期初的余額和余額方向，以便開始下一個會計期間的賬務處理工作。
期末結賬的處理流程
使用憑證審核記賬功能對本月剩余的憑證進行審核和記賬
編制結賬轉賬憑證
結賬轉賬憑證產生和記賬
本月憑證、余額表及賬簿檢查
進行數據備份
進入期末結賬，確認結賬的會計期間
確認結賬
5.4.9編制會計報表
會計報表處理軟件的主要功能
新建報表
定義報表格式及報表參數
定義報表取數公式和表內及表間勾稽關系
稽關系也可以用計算公式來表示
報表編制和審核
報表匯總
報表查詢、打印及輸出
報表管理
會計報表處理軟件的處理流程
5.4.10應收/應付賬款核算
期初往來業務數據錄入
收款、付款單據的輸入
應收/應付賬款核銷
賬齡分析
