問:增值稅明細科目應該怎么做賬?
答:月末,進行增值稅的結轉
1、將貸方余額轉入未交稅金
借:應交稅金——增值稅——銷項稅
進項稅額轉出 等
貸:應交稅金——增值稅——未交稅金
2、將借方余額轉銷未交稅金
借:應交稅金——增值稅——未交稅金
貸:應交稅金——增值稅——進項稅
這樣,期末未交稅金貸方余額為應交的稅金,借方余額為留抵稅額
3、交稅
借:應交稅金——增值稅——已交稅金
貸:銀行存款
4、次月,將已交稅金轉銷未交稅金
借:借:應交稅金——增值稅——未交稅金
貸:應交稅金——增值稅——已交稅金
至此,應交稅金貸方余額平帳
- 上一篇:財務分析中銷售凈額是指什么?
- 下一篇:消費型增值稅和生產型增值稅有什么區別?

