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注冊會計師《公司戰略與風險管理》第五章外部風險

企業面對的風險種類--外部風險

企業面對的主要風險分為兩大類：外部風險和內部風險。(提供外部風險)

外部風險主要包括政治風險、法律風險與合規風險、社會文化風險、技術風險、自然環境風險、市場風險、產業風險等。

內部風險主要包括：戰略風險、操作風險、運營風險、財務風險等。

1、政治風險

政治風險是指完全或部分由政府官員行使權力和政府組織的行為而產生的不確定性。

雖然政治風險更多地與海外市場(尤其是發展中國家)風險有關，但這一定義適用于國內外所有市場。

政治風險常常分為：

(1)外匯管制的規定

通常欠發達國家制定的外匯管制規定更為嚴格。

(2)進口配額和關稅

規定進口配額可以限制在東道國內的子公司從其控股公司購買以投放到國內市場上銷售的商品數量。有些時候東道國會要求征收額外稅收，即對外國企業按高于本地企業的稅率征稅，目的是為本地企業提供優勢條件。甚至有可能故意征收超高稅率，使得外國企業難以盈利。

(3)組織結構及要求最低持股比例。憑借要求所有投資必須采取與東道國的公司聯營的方式，東道國政府可決定組織結構。最低持股比例是指外資公司的部分股權必須由當地投資人持有。

(4)限制向東道國的銀行借款

限制甚至包括禁止外資企業向東道國的銀行和發展基金按最低利率借款。某些國家僅向本國的企業提供獲取外幣的渠道，以迫使外資企業將外幣帶人本國。

(5)沒收資產

出于國家利益的考慮，東道國可能會沒收外國財產。國際法認為，這是主權國的權力，但主權國要按照公平的市場價格迅速地以可自由兌換的貨幣進行賠償。問題常常出現在迅速和公平這兩個詞所代表的準確含義、貨幣的選擇，以及如果對主權國家提出的賠償不滿，企業可以采取哪些措施等方面。

2、法律風險與合規風險

合規風險是指因違反法律或監管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規、行為準則或相關標準而給企業信譽帶來的損失的可能性。

法律風險是指企業在經營過程中因自身經營行為的不規范或者外部法律環境發生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。

法律風險通常包括以下三方面：

一是法律環境因素，包括立法不完備、執法不公正等;

二是市場主體自身法律意識淡薄，在經營活動中不考慮法律因素等;

三是交易相對方的失信、違約或欺詐等。

合規風險側重于行政責任和道德責任的承擔，而法律風險側重于民事責任的承擔。以下的例子可以說明法律風險與合規風險的關系。比如銀行與客戶約定的利率超出了人民銀行規定的基準利率幅度，那么銀行合規風險突出表現在監管機關的行政處罰、重大財產損失和聲譽損失，而法律風險則側重于銀行對客戶民事賠償責任的承擔。

3、社會文化風險

文化風險是指文化這一不確定性因素給企業經營活動帶來的影響。

從文化風險成因來看，文化風險存在并作用于企業經營的更深領域，主要有以下方面：

(1)跨國經營活動引發的文化風險。

(2)企業并購活動引發的文化風險。

(3)組織內部因素引發的文化風險。

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