城固會計培訓班，正保會計網校在會計培訓領域一直保持領先地位。下面為大家分享一些會計實操知識。

航空公司的機票險怎么入賬

這個保險費可以跟飛機票一起作為差旅費。

另外：需要說明的是，有的地方稅務局是不把機票作為發票直接報銷的，所以對于這樣的，您的飛機票需要去航空公司開發票。

購買飛機票時所附帶的保險該如何做賬?

1、一般是一起記入管理費用--差旅費。

2、一般管理費用二級明細是單位根據自己的經營管理需要在不違反會計制度的前提下自行設置的，可以將保險費入差旅費，也可入公雜費，也可以增設保險費二級科目單獨核算。

買機票的費用怎么做帳?

實行電子客票以來，國內機票的報銷憑證與行程單合為一張紙，由民航總局與國家稅務總局聯合印制，可將它拿到財務那里報銷并做帳; 國際機票由于票面價格與銷售價格不一致，因此除了傳統機票或行程單之外還需機票銷售部門出具的航空發票，方能在財務那里報銷、做帳。

1、如果是對方承擔費用的，計入其他往來，待收回款項時沖減其他往來即可，如果直接由對方付款的，不需要做賬務處理、

2、如果是本方承擔該項費用的，計入管理費用或者經營費用的業務招待費支出即可。

費用報銷審核要點：

財務人員審批時應參照的相關報銷制度

1．票據與業務是否相符

比如：業務人員采購，應該取得商品購銷發票，但報銷時使用的是服務發票，這樣發票和實際業務并不能相對應，自然不允許報銷。

2．查詢是否有借支情況

財務人員應該通過查詢賬簿、憑證，理清員工以往借支情況，并在借支手續上注明，提醒審批借支領導關注。

比如，業務人員采購需要現金1000元，如果此業務人員以往并無借支，相關部門領導可能會批準借支；如果此業務人員以往有借支并且尚未歸還，部門領導就可能不批借支，而且部門再批準借支的可能性極小。

3．差旅費報銷是否符合規定

（1）核對事前審批表：一般出差都需進行審批，報銷時需關注是否有經過批準的申請表（包括事后補辦的），并且要核對審批地址與實際出差地址是否一致，如地點不符或沒有審批表，除非特別審批方可報銷，

（2）核對時間軌跡：發票的時間與差旅費報銷單時間以及審批表時間應相符。

（3）核對報銷標準：差旅費報銷標準，要按照本公司相關規定報銷。

（4）核對借支。有借支需沖賬處理。

4．報銷時間是否符合規定

（1）規定時間內報銷。

（2）憑證時間要符合邏輯。

5．報銷限額是否符合規定

審核整體限額：審核整體限額就是將某項費用與年初計劃進行比較，審核是否突破預算總額和序時進度。一旦發現異常應向有關領導反映。

航空公司的機票險怎么入賬？購買飛機票時所附帶的保險可以跟飛機票一起作為差旅費，一般管理費用二級明細是單位根據自己的經營管理需要在不違反會計制度的前提下自行設置的，可以將保險費入差旅費，也可入公雜費，也可以增設保險費二級科目單獨核算。

以上就是關于城固會計培訓班的詳細介紹，更多與會計培訓有關的內容，請繼續關注數豆子。