青海會(huì)計(jì)培訓(xùn)班，報(bào)一個(gè)會(huì)計(jì)培訓(xùn)班，費(fèi)用幾百到上千的都有。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

小規(guī)模企業(yè)季度報(bào)稅時(shí)增值稅表怎么填

主要有以下四個(gè)步驟來(lái)填報(bào)。

具體步驟如下：

1.小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)9萬(wàn)的，應(yīng)將銷售額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人 適用)【季報(bào)】》主表第7欄的"其中：小微企業(yè)免稅銷售"中，享受免稅優(yōu)惠。

2.小規(guī)模納稅人享受每月3萬(wàn)以下(一個(gè)季度9萬(wàn)以下)免征增值稅優(yōu)惠的優(yōu)惠的，不需要填報(bào) 減免稅申報(bào)明細(xì)表，創(chuàng)建后選擇"本表為空"做空申報(bào)。

3.小規(guī)模納稅人發(fā)生防偽稅控費(fèi)用減免、銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)適用簡(jiǎn)易征收、出口免稅等三 類情況，需要填報(bào)減免稅申報(bào)明細(xì)表，創(chuàng)建后選擇"新建記錄"，根據(jù)實(shí)際情況填報(bào);但這 三項(xiàng)不屬于備案項(xiàng)目，如有需要備案的提示可忽略。

小規(guī)模納稅人如果享受其他減免稅項(xiàng)目，需填報(bào)減免稅申報(bào)明細(xì)表，創(chuàng)建后選擇"新建記 錄"，根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)，同時(shí)需要做備案。

小規(guī)模納稅人每月如何報(bào)稅

小規(guī)模納稅人報(bào)稅種類：

1、小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%.與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

2、國(guó)稅：

(1)每月電話申報(bào) ;

(2)每月填寫小規(guī)模增值稅申報(bào)表.一式三份.一季度一交.一般1月，4月，7月，10 月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交;

(3)每季度報(bào)所得稅.(網(wǎng)上申報(bào)，是用數(shù)字證書的，進(jìn)網(wǎng)站后有提示)。

3、地稅：

(1)每月報(bào)城建稅，教育附加費(fèi)，個(gè)人所得稅;

(2)還有殘疾人保障金，價(jià)格調(diào)節(jié)基金，防洪基金;(一般一年交一次)

(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi).(有專門的軟件報(bào)稅，地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報(bào))

4、零申報(bào)：沒(méi)有收入的情況下(包括有收入而沒(méi)開(kāi)發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進(jìn)行零申報(bào).就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。

小規(guī)模納稅人申請(qǐng)表必填項(xiàng)目：

1、增值稅：一般按月申報(bào).工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報(bào)增值稅.需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。

2、企業(yè)所得稅：按季度申報(bào)，年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。

小規(guī)模企業(yè)季度報(bào)稅時(shí)增值稅表怎么填?以上就是小規(guī)模企業(yè)季度報(bào)稅時(shí)增值稅表填寫方法，大家都學(xué)會(huì)了嗎?企業(yè)所得稅預(yù)繳每月都要預(yù)繳，分我查賬征收和核定征收兩種方式，具體繳納方式根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定.企業(yè)所得稅預(yù)繳也是在網(wǎng)上申報(bào)了之后交紙質(zhì)資料到大廳就可以了。

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