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無法取得發票的費用如何入賬

1、把沒有正式發票的金額記入"其他應收款"，待有了其他發票沖抵即可。

借：其他應收款

貸：銀行存款/庫存現金

2、如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的.年末，在企業所得稅匯算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。

借：相關費用

貸：銀行存款/庫存現金

企業費用報銷需要做什么標準?

很多企業碰到這種情形會采用替票報銷，即用A發票來報銷B費用.先聲明，這種方式是不合規、不合法的.會計人員不能提議如此操作，也不應縱容這種操作。

費用報銷應盡可能做到"四統一"，即分錄、會計摘要、審批單、發票記錄一致.這么做一方面可讓會計做賬更規范，另一方面可規避稅務風險.會計人員要堅持一點：只認發票，不聽解釋。

無法取得發票的費用如何入賬?整體上來說，對于第一種處理情況也是公司對于沒有發票的費用入賬的正常處理方式，就是先計入其他應收款的科目，后期收到發票后沖抵處理即可;第二種方式就有點風險，并且后期還需要做納稅調整的.如果對方對此解答內容有疑問都可以來本網站進行咨詢。

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