江門會(huì)計(jì)培訓(xùn)班，中華的會(huì)計(jì)課程內(nèi)容豐富，老師經(jīng)驗(yàn)也很多。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

付貨款未開發(fā)票該如何平賬

付款后對(duì)方?jīng)]開發(fā)票的情況下，可以這樣處理：

1、先掛其他應(yīng)收款或預(yù)付賬款，督促對(duì)方開發(fā)票

2、如果真的開不了發(fā)票，只能要求對(duì)方退款，沖平賬目

3、如果對(duì)方堅(jiān)持不退款，可以提起訴訟，如果實(shí)物收到了，可以找其他的發(fā)票代替。

款已付貨未到發(fā)票也未到會(huì)計(jì)分錄怎么處理？

可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理：

貨已到，未付款，暫估價(jià)入賬借：原材料（或庫存商品）貸：應(yīng)付賬款

發(fā)票已到，款未支付情況：

沖銷暫估入賬分錄借：原材料（或庫存商品） 紅字貸：應(yīng)付賬款 紅字

按發(fā)票金額入賬借：原材料（或庫存商品）借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款

（3）支付貨款時(shí)借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

3、發(fā)票已到，款已支付的情況：

（1）沖銷暫估入賬分錄借：原材料（或庫存商品） 紅字貸：應(yīng)付賬款 紅字

（2）按發(fā)票金額入賬借：原材料（或庫存商品）借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款注：如果是小規(guī)模納稅人，上面分錄中的“應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目不要做。

預(yù)付款無法拿到發(fā)票怎么沖賬?

預(yù)付賬款是指企業(yè)按照購(gòu)貨合同的規(guī)定，預(yù)先以貨幣資金或貨幣等價(jià)物支付供應(yīng)單位的款項(xiàng).在日常核算中，預(yù)付賬款按實(shí)際付出的金額入賬，如預(yù)付的材料、商品采購(gòu)貨款、必須預(yù)先發(fā)放的在以后收回的農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購(gòu)定金等。

沒收到發(fā)票不能沖賬，預(yù)付款就放在賬面上掛著。

付貨款未開發(fā)票該如何平賬？方法無非就是三種，一是催促其開票，二是退貨退款，三是在收到貨物的情況下找其它發(fā)票代替。做為財(cái)務(wù)人員，我們一定要學(xué)會(huì)處理各種票款關(guān)系，以保證企業(yè)的利益。

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