吳江會(huì)計(jì)培訓(xùn)，選擇培訓(xùn)還是要找靠譜的機(jī)構(gòu)。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

公司超過開票限額如何繳稅

小規(guī)模納稅人開票超過月3萬或季度9萬，不再享有優(yōu)惠，增值稅稅率3%。

具體算法：營(yíng)業(yè)額/1.03×3%

小規(guī)模納稅人超過開票限額應(yīng)該怎么處理

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人認(rèn)定有關(guān)問題的通知》(國(guó)稅函〔2008〕1079號(hào))的有關(guān)規(guī)定，2009年應(yīng)稅銷售額超過新標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模納稅人，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定，未申請(qǐng)辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)的，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票。

因此，納稅人發(fā)生的全部銷售額應(yīng)按適用稅率征收增值稅，并非超過部分銷售額按適用稅率計(jì)征。

另外，根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第28條規(guī)定，一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)為：

(一)從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡(jiǎn)稱應(yīng)稅銷售額)在50萬元以上的;

(二)除上述(一)項(xiàng)規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬元以上的。

本條第一款所稱以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上。

開票金額大于收入怎么交稅?

一般情況下增值稅申報(bào)時(shí)，申報(bào)的是當(dāng)月的開票金額，

而利潤(rùn)表上的收入必須與增值稅申報(bào)表上的這個(gè)金額一致。

除非是你上月增值稅納稅申報(bào)時(shí)報(bào)過未開票收入，本月才開對(duì)應(yīng)這部分收入的發(fā)票。

那么有可能出現(xiàn)本月的開票金額大于你當(dāng)月確認(rèn)的收入金額。

否則你等于少報(bào)收入，偷稅(企業(yè)所得稅)。

要是你確實(shí)是我所說的上月未開票收入本月開票的情形，

那你要把申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)出來，到國(guó)稅局單獨(dú)申報(bào)，而不能從網(wǎng)上申報(bào)，

電子申報(bào)必須保證兩者一致才能報(bào)出去，故你是無法在企業(yè)里直接報(bào)的。

具體操作建議你問一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或者是你的報(bào)稅軟件公司，咨詢一下如何導(dǎo)出數(shù)據(jù)。

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