玉溪會計培訓班，建議選擇正保會計網(wǎng)校，師資都很專業(yè)。下面為大家分享一些會計實操知識。

紅沖的進項票怎么做賬

1，銷售時，借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2，結轉時：借：主營業(yè)務收入

貸：庫存商品

沖紅時借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

特殊情況

一、發(fā)票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票為認證抵扣;實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。

四、發(fā)票單價、數(shù)量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。

五、發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯(lián)復印件。

六、

進項稅額已抵扣又紅字沖紅怎么做賬

已經(jīng)認證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票的，必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。

開了紅字發(fā)票，銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄進行沖減。

借：銀行存款/應收賬款 負數(shù)或紅字

貸：主營業(yè)務收入 負數(shù)或紅字

貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數(shù)或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借：原材料/庫存商品 負數(shù)或紅字

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數(shù)或紅字

貸：應付賬款 負數(shù)或紅字

"發(fā)票沖紅"是：對原開的發(fā)票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發(fā)票調整帳目.(原始發(fā)票稱藍票，沖紅是相對原票而來)可以在3日內予以辦理.至于紅沖的進項票怎么做賬?小編就為大家講解到這里吧，希望對大家有所幫助。

以上就是關于玉溪會計培訓班的詳細介紹，更多與會計培訓有關的內容，請繼續(xù)關注數(shù)豆子。