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現金流量表本年累計金額怎么填

現金流量表，是指反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表，里面所說的一定會計期間可以是一個月，也可以是幾個月，但必須從年初數開始計算。

現金流量表里有兩欄“本月數”和“本年累計數”，那么本月數指的就是當月的金額，累計指的就是從當年年初1月至當月的累計金額，如果2月的現金流量表，本年累計數就是1月和2月金額之和。

不過在實際中，一般現金流量表只有一欄“本年累計數”的，本年累計期末余額應該與本月余額相等。

現金流量表分析方式有哪些

(一)經營活動產生的現金流量分析。

l、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較.在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的.比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。

2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大.比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。

3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。

(二)投資活動產生的現金流量分析。

當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金凈流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金凈流入用于償還債務，創造收益，企業不會有償債困難.因此，分析投資活動現金流量，應結合企業的投資項目進行，不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣。

(三)籌資活動產生的現金流量分析。

一般來說，籌資活動產生的現金凈流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金凈流入量主要來自于企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強.因此，在分析時，可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較，所占比重大，說明企業資金實力增強，財務風險降低。

(四)現金流量構成分析。

首先，分別計算經營活動現金流入、投資活動現金流入和籌資活動現金流入占現金總流入的比重，了解現金的主要來源.一般來說，經營活動現金流入占現金總流入比重大的企業，經營狀況較好，財務風險較低，現金流入結構較為合理.其次，分別計算經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重，它能具體反映企業的現金用于哪些方面.一般來說，經營活動現金支出比重大的企業，其生產經營狀況正常，現金支出結構較為合理。

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