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發票抵扣后怎么開紅字發票

答：1、購貨方已認證由購貨方填寫申請單

(1) 認證通過：

① 向主管稅務機關填寫申請，稅務機關返回通知單(一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存)

② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。

(2) 認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"：

①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。

2、購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單

在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購貨方未認證，由銷售方填寫申請單

銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

如何開具紅字增值稅專票?

購買方：

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理。

銷貨方：

由銷貨方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證，發票在360天的認證期內)，具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內(原需向主管稅務機關)在稅控開票系統填寫申請單，標明具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發票抵扣后怎么開紅字發票?上文內容已經很完整闡述了怎么去解決這個問題，已經抵扣的發票怎么沖紅?還是要分為購貨方和銷貨方來分析一下，有發票才能抵扣企業稅金，做稅前扣除工作。

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