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銀行信貸員分析企業財報和流水的方法

（一）對申請貸款企業的財報現金流量表分析。

銀行信貸部門會對貸款企業進行現金流量表分析，現金流量表是三大財務表之一，反映了一定時期內企業經營活動、投資活動和籌資活動的現金流報表。對于任何一家企業來說，償債能力、獲現能力、營運能力等是獲得銀行貸款信任的幾個評估方面，銀行信貸員會對申請貸款企業做詳細分析，企業提交現金流量表，銀行信貸員會對其作詳細的指標分析。

1、償債能力。

企業資金來源有兩個，債市和股市。一種是通過銀行信貸借入資金，還有一種是股東持股。

從經濟法律角度，既然借債，那必須還債。每個企業償債能力不同，償債就是企業償還到期債務，包括本息，償債能力就是企業償還債務的能力，從財務管理角度，償債能力指標包括短期償債能力指標和長期償債能力指標。

衡量短期償債能力指標有三個：流動比率、速動比率、現金比率。

衡量長期償債能力指標有三個：資產負債率、利息保障倍數、權益乘數。

這幾個指標計算公式比較簡單。

對于債權人銀行來說，現金比率越高，說明企業償債能力越強。經營現金比率越高反映企業現金凈流量償還債務能力，越高說明償債能力越強。資產負債率一般有安全比值，如果負債過高，企業對資產債權人的保障程度就越低。

2、盈利能力。

利潤=收入-成本，對于企業來說，若想提高利潤，就要想辦法提高收入，降低成本。哪些財務指標可以分析企業的盈利能力呢？

比如資本回報率、銷售利潤、股權盈利、主營業務銷售利潤、資本保值增值指數、資產凈利率等。

我們可以理解為，企業盈利主要來自產品銷售獲得收入、還有就是股權盈利。

3、營運能力。

提到營運，營就是經營，運就是運輸。營運，一個是產品周轉，一個是資金周轉。換句話說，一個是物的周轉，一個是錢的周轉。

主要評估指標有應收賬款次數、周轉天數、存貨周轉、資產與周轉等。

據不完全統計，分析現金流量表的指標有大約50多個，對于這些指標，投資者可以多分析幾個案例來具體深入計算了解。

（二）評估流水。

把某一段時間每筆賬都加起來，銀行流水進賬表示貸方，出項表示借方，如卡存、現存、轉入、工資、續存、網銀轉賬、貸款等。每一筆賬目均可以在流水中查到，每一筆帳在銀行都有流水記錄，客戶方給出的是流水號，客戶也可以根據流水號查到銀行記錄。

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