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看懂財(cái)務(wù)報(bào)表避免錯(cuò)誤操作有妙招

許多投資者都明白，投資股票的過程中有四個(gè)難點(diǎn):選股難、確認(rèn)難、持有難、賣出難。為了突破這四個(gè)難點(diǎn)，投資者必須學(xué)習(xí)很多專業(yè)的股市投資知識(shí)，而在這些 知識(shí)中，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作為一個(gè)無法回避的領(lǐng)域，也是學(xué)習(xí)的一個(gè)難點(diǎn)。由于普通投資者對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表的理解，與企業(yè)經(jīng)營管理人員和專業(yè)會(huì)計(jì)人員有所區(qū)別，導(dǎo)致 在財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)上更顯難上加難。

其實(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表就像一家企業(yè)的“體檢表”，對(duì)于投資者來說，要從財(cái)務(wù)報(bào)表中看出需要的信息，主要可以掌握三個(gè)要點(diǎn)。

首先，要充分理解企業(yè)的盈利模式。財(cái)務(wù)報(bào)表有兩個(gè)功能:呈現(xiàn)事實(shí)、解釋變化。由于報(bào)表呈現(xiàn)的都是企業(yè)經(jīng)營管理、投融資等活動(dòng)的結(jié)果以及產(chǎn)生這些結(jié)果的過 程。那么，如果投資者不理解企業(yè)的經(jīng)營模式，不知道企業(yè)是如何賺錢的，無論怎么努力也無法看懂報(bào)表，甚至可能報(bào)表的數(shù)據(jù)顯示的是企業(yè)的優(yōu)勢，而投資者卻理 解為企業(yè)面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。拿單一指標(biāo)“流動(dòng)比率”來說，一般情況下這個(gè)數(shù)值的底線是1，低于1被認(rèn)為是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)，但投資者也不能完全“機(jī)械”地就一 概這樣認(rèn)為。因?yàn)樵诓煌?jīng)營模式的企業(yè)中，這個(gè)數(shù)值的意義會(huì)有很大不同。

其次，要從財(cái)務(wù)報(bào)表中看出企業(yè)的競爭優(yōu)勢及其與競爭對(duì)手的格局變化，通過對(duì)比企業(yè)歷史報(bào)表與現(xiàn)在的報(bào)表，理解企業(yè)的發(fā)展路徑。通過對(duì)比企業(yè)報(bào)表與同行業(yè)報(bào)表的差異，更好地理解企業(yè)的競爭優(yōu)勢，這對(duì)于判斷企業(yè)優(yōu)劣，或者持有企業(yè)股票會(huì)有很大的幫助。

第三，任何企業(yè)都必須以現(xiàn)金充足為*9原則，現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，一旦現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，后果非常嚴(yán)重。因此，投資者在看財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，要看企業(yè)整體盈利情 況，更要對(duì)比現(xiàn)金流相對(duì)于盈利的增長情況，這是判斷一家企業(yè)的“體質(zhì)”是否健康的重要參考，可以避免有些企業(yè)為了擴(kuò)張而無底線地給予客戶信用，導(dǎo)致壞賬增 加，這也是檢驗(yàn)企業(yè)競爭力的*4標(biāo)尺。

總之，財(cái)務(wù)報(bào)表就象一張全景圖，能夠反映企業(yè)真實(shí)的、全方位的信息，投資者必須結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的實(shí)際情況，在充分理解企業(yè)經(jīng)營模式的基礎(chǔ)上，充分重視現(xiàn)金流 量，全面結(jié)合歷史并與同行業(yè)進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋瑏砜陀^看待報(bào)表呈現(xiàn)的事實(shí)，并理解它解釋的變化，這樣投資才能避免重大的操作錯(cuò)誤。

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