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采購物資報賬流程-采購與結算

一、采購

1、采購人員每天從財務部材料會計處領取前一天公司各車間、部門上報的材料計劃單，并根據計劃單所購物品價格，確定應借款金額。

2、采購人員根據計劃單確定供應商，公司考察供應商的商品質量、服務及信譽度確定其為公司長期供應商，并與供應商應簽訂采購供應合同。采購合同應包括品種、規(guī)格、數量、質量、價格、交貨日期、結算方式及經濟處罰等條款。采購合同有效期內，若因價格發(fā)生較大變化時，經公司總經理批準可以與供貨商簽訂《調價協(xié)議》，并報請財務部門備案。

3、采購人員應定期分析匯總市場同類產品的價格、質量、供應商產品供應及信譽等信息，以更好的做好采購工作。

4、采購員進行采購盡量以公司轉賬支付，確實需要現金采購的，應提前做好現金采購計劃單，并上報財務人員、財務科長及張總簽批后，辦理相關借款手續(xù)。

5、采購人員當天購回的物品移交庫房，由庫房管理員對物品的外包裝、數量、外觀進行初步驗收。特殊材料應通知工藝質量部進行檢驗，出具檢驗報告單后辦理入庫手續(xù)，不合格的材料不得辦理入庫手續(xù)。

二、結算

1、采購人員應及時持庫房的驗收單到供應商處領取發(fā)票后，進行結算付款，財務部在對采購材料結算付款時應認真審核《計劃單》、《采購合同》、《材料驗收單》、《借款單》、《入庫單》、《發(fā)票》或《收款收據》等有關單證，賬目結算不清或未按合同規(guī)定期限付款，財務部門不得辦理相關手續(xù)。

2、結算手續(xù)辦理簽批后交財務部，出納須在接到財務部長批準的指令后辦理銀行付款手續(xù)。

3、材料會計必須在每月6日前會同采購將采購人員上月的材料購買情況及金額支付情況進行統(tǒng)計、審核，并上報財務部長。

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