稅務師考試科目共設《稅法【一】》、《稅法【二】》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》5個科目。每個科目考試時間為兩個半小時，成績滿分為140分。根據稅務師職業(yè)資格考試關于成績管理相關規(guī)定，參加稅務師考試考生應在連續(xù)的5個考試年度內參加全部【5個】科目的考試并合格，可取得稅務師職業(yè)資格證書。那么問題來了，對于第一次報考稅務師考試的考生來講，什么樣的科目搭配，才能在稅務師考試中盡早取到合格證書呢？要想知道如何選擇稅務師考試科目搭配，需先了解稅務師考試的各個科目考試的內容都是寫什么？

《稅法【一】》考情分析：理論與實踐相結合，側重應用操作，考試涉及基礎理論、稅法政策、操作運用三大部分內容；總體難度較平穩(wěn)，綜合性比較強，跨章節(jié)題目在計算、綜合題型，甚至單選、多選出現，更加高度重視。

《稅法【二】》考情分析：各章年年有考點，但分值所占比重差異較大，企業(yè)所得稅（重點、難點）、個人所得稅兩個占總分的555-60%左右，稅務師考試試題設計偏向實務、答案回歸教材，在復習的時候，一定要多研讀考試教材。

《財務與會計》考試教材共19章，包括“財務”與“會計”兩部分內容，其中財務部分共7章，會計部分共12章。其中交易性金融資產、存貨、非貨幣性資產交換、固定資產、無形資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、長期股權投資、借款費用、應付債券、債務重組、收入、所得稅、會計調整和合并財務報表等內容會是命題的重點。

《涉稅服務實務》主要考核稅種：企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、土地增值稅、消費稅、營業(yè)稅稅收征管、稅務復議、涉稅服務執(zhí)業(yè)范圍規(guī)則及法律責任也會出現在大題的考核中。

考核重點內容

1.增值稅

增值稅與營業(yè)稅征稅范圍的劃分、銷售使用過的固定資產的財稅處理、一般納稅人與小規(guī)模納稅人的管理與劃分（認定--登記）、出口退稅（難點非重點）、綜合題--增值稅銷項稅額與進項稅額的財稅處理

2.企業(yè)所得稅的綜合題--收入、扣除、資產損失、稅收優(yōu)惠等

3.消費稅

消費稅與增值稅計稅依據的關系、委托加工的增值稅與消費稅財稅處理

4.營業(yè)稅

建筑業(yè)征稅的規(guī)定、自建建筑物的財稅處理、金融保險業(yè)稅務處理

5.土地增值稅的計算與籌劃

6.個人所得稅的計算--財產租賃所得、財產轉讓所得、股票期權等

7.印花稅的題目--征稅范圍、稅額計算

8.房地產開發(fā)企業(yè)納稅問題

9.收入確認與納稅義務發(fā)生時間關系

流轉稅納稅義務發(fā)生時間≠企業(yè)所得稅收入確認時間≠會計上收入確認時間

10.資產損失的稅務處理

11.企業(yè)向個人借款利息的個人所得稅、企業(yè)所得稅處理、發(fā)票開具

12.房屋、建筑物后續(xù)支出的稅務處理：增值稅、房產稅、企業(yè)所得稅

13.企業(yè)為職工購買保險的個人所得稅、企業(yè)所得稅的處理

14.境外所得的稅額抵免

15.長期股權投資投資階段、持有階段、處置階段的財稅處理、納稅籌劃

16.企業(yè)清算的稅務處理--難點非重點

17.企業(yè)重組的稅務處理--難點非重點

18.發(fā)票管理類題目--丟失、開紅字發(fā)票、代開發(fā)票等

19.稅收征管法、稅務行政復議、涉稅服務方面題目

涉稅服務實務VS稅一、稅二

稅法一、稅法二的難度在于考得比較細致；

涉稅服務實務的難度在于考得比較綜合。

《涉稅服務相關法律》考試難度較大，80%題目考案例或組合知識點考核，考試教材又是大量法律條文堆砌而成，全書基本沒有例子，只有一句句的大量原文。學習本科目時，應以理解為主，學習相關的法律條件，強調理解為主，通過生活認識上升法律認識，注重學習法律思維方法訓練，培養(yǎng)學習法律的興趣。

從稅務師各科目考試內容來看，稅法一、稅法二、涉稅服務實務考試內容有很大的關聯性，這三個科目可以放在一起進行備考復習。財務會計、涉稅服務相關法律可以放在一起搭配或單獨備考，以下稅務師考試備考科目搭配可以參考。

01稅務師和CPA哪個更難？

CPA難度大于稅務師，而稅務師難度又大于中級。

CPA考試的會計內容偏重于案例分析，熱點問題，我們要做出職業(yè)判斷，而稅務師的會計內容偏重于核算，偏重于核算結果的理解，所以在考試的深度上來講是不一樣的。

專業(yè)差異：

稅務師涉及稅，從稅務的角度來講，它更專業(yè)。而CPA考試的主科是會計和審計，稅法在CPA中屬于副科。

執(zhí)業(yè)目的差異：

稅務師的目的是對國家稅收利益和納稅人合法權益負責。CPA的目的是對股東等投資者負責。

考試題型差異：

從得分角度來看，稅務師都是選擇題，相對考試難度低。CPA除了選擇題，還有問答題，難度相對高。

02稅務師五個科目中哪個最難

《財務和會計》：

對于零基礎的考生來說，很多考生認為是難的，而對于有會計基礎的考生來講難度相對小一些。

什么叫財務從事會計：

例如一家央企內部財務分成兩部分，一部分叫會計信息部，反映企業(yè)過去發(fā)生的業(yè)務。另一部分叫財務管理部，涉及到資金、內部定價、投資等，由這個部門負責。

《涉稅服務實務》：

要求我們有一定的會計財務知識，主要考察的就是專業(yè)知識

《涉稅服務相關法律》：

偏重理解，表面上看上去很難，但理解以后就會發(fā)現并沒有那么難。

《稅法一》《稅法二》：

稅務師考試的核心科目，想考稅務師，必掌握的兩大科目。也是稅務師考試的基礎性內容。

三、考過稅務師后的職業(yè)選擇：

二、稅務師的含金量

稅務師的含金量還是非常可觀的，無論是想從事稅務相關職業(yè)還是財務，都要懂稅。而且，稅務師已成為繼律師、注冊會計師之后的第三大鑒證咨詢專業(yè)服務行業(yè)。

三、考過稅務師后的職業(yè)選擇：

考完稅務師從事哪些職業(yè)比較好？

在稅務師事業(yè)所、會計師事務所等從事納稅籌劃、稅務咨詢、稅務顧問等。

大中型企業(yè)的財務崗位、稅務崗位，從事會計業(yè)務的處理和審計。

稅務機關可以從事納稅征管和稅務稽查。

四、稅務師幾年通過考試比較合適

隨著稅務師報考人次的增加，越早考越有利，壓力越小。建議2-3年備考通過考試是比較合適的。既不影響工作和生活，同時備考起來也比較輕松。

快速取證，首先科目搭配是關鍵，給大家總結了2年取證的8個科目搭配方法，一起來看一下吧~

01

報考三科（3+2組合）

搭配一：稅法一+稅法二+涉稅服務實務

這就是常見的報考方式選擇三稅，三稅聯系較為密切。尤其是《涉稅服務實務》和前兩科的關系非常緊密，降低了考生在復習時的難度；難度組合屬于兩門較易的科目＋一門很難的科目。

搭配二：稅法一+稅法二+涉稅法律

這種組合考慮了稅法（一）和稅法（二）的聯系，涉稅服務相關法律主要用來調節(jié)難度。難度組合屬于兩門較易的科目＋一門較難的科目。學習特點是記憶理解的內容很多、計算的內容中等。這種組合需要記憶的內容較多，計算能力相對較差的考生，可以選擇這個科目搭配組合，如果有注會經濟法科目的基礎，選擇此搭配組合是可以事半功倍的。

搭配三：稅一+稅二+財務與會計

這種組合考慮了稅法（一）、稅法（二）和財務與會計之間的聯系，三個科目互相促進。學習特點是理解、計算的內容難度中等。難度組合屬于兩門較易的科目＋一門很難的科目。這種組合比較適合考稅務師的同時，又正在或者已經考過了注冊會計師或各種職稱類考試的考生。

搭配四：財務與會計+涉稅法律+實務

這種組合考慮財務與會計和涉稅服務實務聯系密切，涉稅服務相關法律主要用來調節(jié)難度。難度組合屬于兩門很難的科目＋一門較難的科目。學習特點是理解的內容很多、記憶的難度很大。比較適合有一定知識基礎的考生，如果剛剛考過注會的考生，如果通過了注會的會計科目，那么選擇該組合是比較合理的選擇。

02

報考四科（4+1組合）

搭配一：稅一+稅二+實務+相關法律

這個組合中稅法（一）、稅法（二）和涉稅服務實務的聯系十分緊密，在三稅的基礎上增加涉稅服務相關法律科目，用來調節(jié)難度。難度組合屬于兩門較易的科目＋一門很難的科目＋一門較難的科目。學習特點是理解和記憶的內容與計算的內容穿插。比較適合理解記憶能力強、計算能力較強的考生。

搭配二：稅一+稅二+實務+財務與會計

稅法（一）、稅法（二）和涉稅服務實務的聯系十分緊密，在此基礎上又增加了一門難度較大的財務與會計。難度組合屬于兩門較易的科目＋二門很難的科目。學習特點是理解、記憶和計算的內容較多。比較適合理解、記憶和計算能力都超強的考生。此備考組合難度較大，需要花費的時間也較多，適合有一定基礎、備考時間較充裕的考生。

搭配三稅一+稅二+相關法律+財務與會計

這種組合考慮了稅法（一）、稅法（二）和財務與會計之間的聯系，三個科目互相促進。學習特點是理解、計算的內容難度中等。難度組合屬于兩門較易的科目＋一門很難的科目。這種組合比較適合考稅務師的同時，又正在或者已經考過了注冊會計師或各種職稱類考試的考生。

搭配四：財務與會計+涉稅法律+實務

稅法（一）、稅法（二）、涉稅服務相關法律是需要理解和記憶的科目，加上財務與會計這門有一定計算能力要求的科目，計算的內容中等。難度組合屬于兩門較易的科目＋一門較難的科目＋一門很難的科目。學習特點是理解和記憶的內容比較均衡，計算的內容中等。比較適合理解和記憶能力較強、有一定計算能力的考生。

03

調整好心態(tài)

投入四輪復習

1、預習階段：教材下發(fā)前

學習任務：此階段是考生養(yǎng)成良好學習習慣的重要時期，考生在此階段可以先利用舊教材了解考試、理清知識框架、熟悉科目內容，尤其是零基礎的考生，要在此期間抓緊補習基礎知識。

2、基礎階段：教材下發(fā)后--9月初

學習任務：考生應結合考試大綱研讀教材，全面掌握基礎、重點及難點內容。由于要學習的知識點較多，考生要合理把控復習進度，爭取將教材看三遍左右，第一遍了解教材基本脈絡，第二遍掌握基礎知識，第三遍攻克重點難點。

3、強化階段：9月--10月初

學習任務：在全面掌握教材之后，通過做題的方式將知識點加深印象，強化做題能力，梳理知識點、加深理解鞏固記憶。這一階段考生可以開啟刷題模式，之前五科、四科的學霸分享經驗時，也都有提起刷真題的重要性，此階段可以運用習題找到短板，逐漸攻克。

4、沖刺階段：10月--考試

學習任務：復習過程是一個從宏觀到微觀再到宏觀的過程，此階段考生要利用考前一個月的時間將知識點全部突擊一遍，結合歷年的考試真題及模擬試題查漏補缺，及時總結錯題，熟悉機考操作。

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