一級(jí)建造師語音課件，現(xiàn)在市面上的一級(jí)建造師課程數(shù)不勝數(shù)。

一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)1Z81 現(xiàn)金和有價(jià)證券的財(cái)務(wù)管理考點(diǎn)

1Z81 現(xiàn)金和有價(jià)證券的財(cái)務(wù)管理(一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金相關(guān)考點(diǎn))

一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)(一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金相關(guān)考點(diǎn))

1、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因(一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金相關(guān)考點(diǎn))：滿足交易性需要(日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金支付)、預(yù)防性需要(預(yù)防發(fā)生意外的支付)和投機(jī)性需要(用于不尋常購買機(jī)會(huì))。

2、目標(biāo)：通過現(xiàn)金的流動(dòng)性與盈利性的平衡，提高資金收益率。

【例題】現(xiàn)金管理的目的在于滿足( )需要。

A.流動(dòng)性

B.盈利性

C.交易性

D.預(yù)防性

E.投機(jī)性

【答案】CDE

二、現(xiàn)金收支管理

為了提高資金的使用效率，應(yīng)當(dāng)做好以下四個(gè)方面的工作：

1、力爭現(xiàn)金流量的同步(流入、流出同步);

2、合理使用現(xiàn)金浮游量(開出支票-劃出資金);

3、加速收款;

4、推遲應(yīng)付款的支付。

三、最佳現(xiàn)金持有量(成本分析模式)

1、現(xiàn)金持有成本的構(gòu)成

① 機(jī)會(huì)成本：企業(yè)占用資金的代價(jià)

(資金額*機(jī)會(huì)成本率或資金收益率)

② 管理成本：管理成本為固定成本，與現(xiàn)金持有量

無關(guān)(考試中為固定值)

③ 短缺成本：不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開支，由此蒙受的損失

(直接給出)

2、最佳現(xiàn)金持有量的確定：

追求上述三項(xiàng)成本之和最小

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