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減免稅款最終轉(zhuǎn)到哪個科目

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減免稅款最終轉(zhuǎn)到哪個科目?

答:應(yīng)交增值稅減免稅款需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。

減免稅款先做處理:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:營業(yè)外收入

再做月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費- 未交增值稅

這樣未交增值稅就是扣除減免稅款以后的實際應(yīng)交增值稅。

 

應(yīng)交稅金-- 減免稅科目年末是否結(jié)轉(zhuǎn)?

1、并不是年末要結(jié)轉(zhuǎn)所有應(yīng)交稅金科目,余額的,但是應(yīng)交增值稅科目應(yīng)當(dāng)結(jié)平,余額轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目,其余科目因為12月計提的稅金,都是1月才交的,所以年末肯定是有也應(yīng)該一一檢查,如果和下月應(yīng)繳納金額有出入的,就應(yīng)該好好查原因了。

上述航天服務(wù)費,本應(yīng)該在減免時計入"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅金",然后隨增值稅其他明細科目一并結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)該無余額。

2、在發(fā)生時,一般可以這樣做,借:管理費用 貸:銀行存款,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增(減免稅款) 貸:管理費用(負數(shù))

期末時,根據(jù)(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數(shù)字,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。這個賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)是通過,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)間接的結(jié)轉(zhuǎn)。

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