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出納工作內(nèi)容
1.辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。
2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。
3.登記日記賬，保證日清月結(jié)，根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。
4.保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。
5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票。
出納工作流程圖
出納工作流程
1.上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金.有價(jià)證券及其他貴重物品。
2.列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。
3.如有特殊情況，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃。
4.按上述程序辦理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，并把當(dāng)天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。
5.當(dāng)天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時(shí)，應(yīng)分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結(jié)出各日記賬余額，以便隨時(shí)了解單位資金運(yùn)作情況，合理調(diào)度資金。
6.當(dāng)天下班前，出納員應(yīng)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬.總賬相符。收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬.總賬與對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。
7.因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待次日優(yōu)先辦理。
8.根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次出納報(bào)告。
9.每月終了3日內(nèi)，出納員應(yīng)當(dāng)對(duì)其保管的支票.發(fā)票.有價(jià)證券，重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，并按順序進(jìn)行登記核對(duì)。
出納去銀行工作的過(guò)程
各個(gè)銀行都大同小異的.
公司戶一般在銀行會(huì)與個(gè)人戶有所分別的.現(xiàn)金在出納處理，非現(xiàn)金業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)上處理。
銀行存現(xiàn)：到銀行拿存現(xiàn)的單填寫，主要內(nèi)容就是本單位名稱帳號(hào)及存現(xiàn)金額。
銀行取現(xiàn)：以公司名義并帶好印鑒章到開戶行購(gòu)買好現(xiàn)金支票，在支票上填寫好票面內(nèi)容，不能有涂改，如果沒(méi)填過(guò)就帶上到銀行麻煩問(wèn)清楚再填。
銀行匯款：同城用轉(zhuǎn)帳支票（同現(xiàn)金支票一樣購(gòu)買），使用與現(xiàn)金支票區(qū)別在現(xiàn)金支票收款人為出提款人（如出納本人），轉(zhuǎn)帳支票則填對(duì)方單位名稱，另外一般都要求再填寫一張銀行要求的轉(zhuǎn)帳單等。不同城的用電匯單填寫，銀行都有自己的電匯單的，臨時(shí)到銀行填，或業(yè)務(wù)多買好填一樣的。注意從公司帳上出錢是一定要蓋印鑒章的，蓋哪里，蓋第幾聯(lián)，第一次問(wèn)清楚自己的開戶行。
收到別人公司開的轉(zhuǎn)賬支票：一般不要接這個(gè)，因?yàn)檫@是應(yīng)由對(duì)方單位做好的，你公司查詢收款就可以了，實(shí)在收了，要到對(duì)方開戶行去，等同自己的辦就是了。
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