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暫估的費用次年收到發(fā)票進項稅如何處理,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。
暫估的費用次年收到發(fā)票進項稅如何處理?
1。紅字沖銷:
借:庫存商品-暫估
貸:應(yīng)付帳款-暫估
2。正常做:
借:庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸:應(yīng)付帳款-XXX
3。調(diào)整差異
借:庫存商品
貸:以前年度損益調(diào)整
4。結(jié)轉(zhuǎn)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
暫估的進項稅額一直沒有進項發(fā)票怎么辦?
1、暫估入庫時:
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款—某公司或銀行存款等科目
2、拿到發(fā) 票時,首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料:
借:原材料(紅字)
貸:應(yīng)付賬款—某公司(紅字)或銀行存款等科目
進項稅額暫估入賬,一直沒有進項發(fā)票,就一直暫估。等收到發(fā)票時,紅字沖回暫估,根據(jù)發(fā)票重新入賬(有差異的要進行調(diào)整)。至匯算清繳時,尚未取得發(fā)票的,做納稅調(diào)增處理;待到取得發(fā)票年度,再做納稅調(diào)減處理。
以上就是關(guān)于暫估的費用次年收到發(fā)票進項稅如何處理的相關(guān)內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與發(fā)票有關(guān)的文章,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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