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?上月沒有計提所得稅本月如何做分錄，其實企業上個月沒有計提的增值稅都是在下個月進行補交的，在當月進行補交的增值稅可以補一張記賬單到上個月，如果不能就在當月補一個記賬單也行。如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
上月沒有計提所得稅本月如何做分錄
如果可以補一張記賬憑證到上個月最好，但是如果不能補，當月補一個計提吧，
計提：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
繳納后：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
企業計提增值稅的賬務處理
增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
結轉應交增值稅
借：應交稅金-應交增值稅銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅進項稅-應交稅金-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款/現金
少計提增值稅，要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬于增值稅的，卻記到主營業務收入里，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。
交企業所得稅時，發現少算增值稅即：
借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，
貸：銀行存款
這樣，帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方
因此，要補提增值稅，做：
借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)
貸：應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)
以上就是關于?上月沒有計提所得稅本月如何做分錄的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與計提有關的文章，請繼續關注數豆子。
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