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當(dāng)期出口退稅增值稅申報如何填寫,關(guān)于出口退稅的問題一直是各位會計們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。
當(dāng)期出口退稅增值稅申報如何填寫?
答:出口退稅的金額在增值稅申報表時,操作為:
1)當(dāng)月認(rèn)證通過的進(jìn)項稅額(外貿(mào)內(nèi)貿(mào))全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進(jìn)項稅額 行次1:本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣。
2)對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額,填列在附列資料(二)二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項稅額。
3)銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì) 第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 。
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅怎樣算?
退多少,要看你的進(jìn)項稅。
1、退稅率是9%,表明按照出口額,此筆業(yè)務(wù)最多可以退6。13*10000*9%=5517
2、退稅率是9%,征稅率是17%,征退稅率差是17%-9%=8%,意味著此筆業(yè)務(wù)對應(yīng)的"不予免征和抵扣稅額"是6。13*10000*8%=4904
5517+4904=10421
也就是說,10421是分界線,當(dāng)進(jìn)項稅額大于10421時,最多退稅5517;當(dāng)進(jìn)項稅額小于10421時,退稅額=進(jìn)項稅額-4904
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