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私募基金的認購費如何進行會計處理

  • 發(fā)表于:2020-12-04 16:37:30
  • 分類:會計實務
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私募基金的認購費如何進行會計處理?

:收到基金認購費時,

借:現(xiàn)金或銀行存款

貸:其他應付款--基金認購費

轉(zhuǎn)出時,

借:其他應付款--基金認購費

貸:現(xiàn)金或銀行存款

認購費為投資者在基金募集期內(nèi)認購基金時需要一次性繳納的費用,認購費主要用于市場推廣、銷售、注冊、登記等基金募集期間發(fā)生的各項費用。認購費的具體費率因基金種類不同而不同,通常為投資者承諾出資金額的1%-3%,價外收取,例如投資者購買100萬元的私募基金,認購費率為1%,則投資者需要向銀行賬戶匯入101萬元。也有部分基金不收取認購費。

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