-
小規(guī)模納稅人多繳納增值稅抵稅分錄,關(guān)于小規(guī)模納稅人的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。
小規(guī)模納稅人多繳納增值稅抵稅分錄
不管何種原因造成的,實(shí)際繳納時(shí)都做:借:應(yīng)繳稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
做未交增值稅轉(zhuǎn)出:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果預(yù)繳稅款業(yè)務(wù):
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸:銀行存款
做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí),扣除已交稅款則已。
如果是你誤操作造成的:
數(shù)額大,與稅管員協(xié)商,申請退稅。數(shù)額小,在次月抵減稅款。
次月做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí),減去多繳的稅款就可
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
月底計(jì)算增值稅應(yīng)做些什么分錄?
月份終了,企業(yè)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,借記"應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"科目,貸記"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目;當(dāng)月多交的增值稅,借記"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目,貸記"應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)"科目,經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)后,月份終了,"應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅"科目的余額,反映企業(yè)尚未抵扣的增值稅。"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目的期末借方余額,反映多交的增值稅,貸方余額,反映未交的增值稅。
以上就是關(guān)于小規(guī)模納稅人多繳納增值稅抵稅分錄的詳細(xì)介紹,更多與小規(guī)模納稅人有關(guān)的內(nèi)容,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子,希望本文對你有所幫助。
-
免征增值稅小規(guī)模納稅人可否代開增值稅專用發(fā)票
免征增值稅小規(guī)模納稅人可否代開增值稅專用發(fā)票,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。免征增值稅小規(guī)模納稅人可否代開增值稅專用發(fā)票?免征增值稅企業(yè)如果有增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,可以開具增值稅專用發(fā)
-
小規(guī)模納稅人享受減免印花稅嗎
小規(guī)模納稅人享受減免印花稅嗎,數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。小規(guī)模納稅人享受減免印花稅嗎印花稅零申報(bào)表怎么填?如果是小規(guī)模納稅人,公司剛成立不久,每月都零申報(bào),可以全部填0就可以
-
建筑公司小規(guī)模納稅人增值稅如何計(jì)算
建筑公司小規(guī)模納稅人增值稅如何計(jì)算,數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。建筑公司小規(guī)模納稅人增值稅如何計(jì)算建筑業(yè)一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(一)清包工建筑服務(wù)以清包工方式提供建筑服
-
施工企業(yè)小規(guī)模納稅人適用增值稅稅率
施工企業(yè)小規(guī)模納稅人適用增值稅稅率,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。2014年7月1日起,小規(guī)模納稅人適用稅率一律調(diào)整為3%。增值稅對小規(guī)模
-
增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫說明方式
增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫說明方式,關(guān)于小規(guī)模納稅人的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。(一)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》(必
-
小規(guī)模納稅人公司每個月收入如何取出
小規(guī)模納稅人公司每個月收入如何取出,關(guān)于小規(guī)模納稅人的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。先做好賬務(wù)處理,就是繳納員工社保公積金之類,然后
-
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售貨物退回處理
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售貨物退回處理,關(guān)于小規(guī)模納稅人的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。答:根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》(國家稅務(wù)
-
小規(guī)模納稅人免稅怎么報(bào)稅
小規(guī)模納稅人免稅怎么報(bào)稅,關(guān)于這個問題,一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容,如果不太了解,也別著急,一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)知識吧。小規(guī)模納稅人免稅怎么報(bào)稅?一、攜帶U盤到稅務(wù)
-
小規(guī)模納稅人可以自己做賬嗎
小規(guī)模納稅人可以自己做賬嗎,關(guān)于這個問題,一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容,小規(guī)模納稅人只需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目即可,不需要在應(yīng)交增值稅下面再設(shè)置(進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額等)
-
小規(guī)模納稅人個人所得生成經(jīng)營所得有優(yōu)惠嗎
小規(guī)模納稅人個人所得生成經(jīng)營所得有優(yōu)惠嗎是會計(jì)工作中常見的問題,如果不太了解這方面的內(nèi)容,別擔(dān)心。本文數(shù)豆子就針對個人所得生成經(jīng)營所得和大家做一個相關(guān)的介紹,一起來看

