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小規(guī)模納稅人多繳納增值稅抵稅分錄，關(guān)于小規(guī)模納稅人的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。
小規(guī)模納稅人多繳納增值稅抵稅分錄
不管何種原因造成的，實(shí)際繳納時(shí)都做：借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
做未交增值稅轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果預(yù)繳稅款業(yè)務(wù)：
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，扣除已交稅款則已。
如果是你誤操作造成的：
數(shù)額大，與稅管員協(xié)商，申請退稅。數(shù)額小，在次月抵減稅款。
次月做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，減去多繳的稅款就可
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
月底計(jì)算增值稅應(yīng)做些什么分錄？
月份終了，企業(yè)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記"應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）"科目，貸記"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目；當(dāng)月多交的增值稅，借記"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目，貸記"應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）"科目，經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)后，月份終了，"應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅"科目的余額，反映企業(yè)尚未抵扣的增值稅。"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目的期末借方余額，反映多交的增值稅，貸方余額，反映未交的增值稅。
以上就是關(guān)于小規(guī)模納稅人多繳納增值稅抵稅分錄的詳細(xì)介紹，更多與小規(guī)模納稅人有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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