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供貨商沖退貨的分錄怎么做，關于分錄的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
供貨商沖退貨的分錄怎么做?
1、銷售退貨做紅字沖銷分錄
借：應收賬款--XX (紅字)
貸：主營業務收入 (紅字)
借：現金(紅字)
貸：主營業務收入 (紅字)
2、做紅字沖銷結轉成本分錄
借：主營業務成本 (紅字)
貸：庫存商品 (紅字)
購貨方退貨怎么做會計分錄?
銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：
第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入"發出商品"科目的商品成本金額轉入"庫存商品"科目，借：庫存商品 貸：發出商品
第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬于資產負債表日后事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額，
借：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)"
貸：銀行存款、應收賬款
同時，按退回的商品成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
在銷售退回時，購貨方的賬務處理
購貨方可以憑紅字發票，做如下分錄：
借：庫存商品等(紅字)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)(紅字)
貸：應付賬款等(紅字
已經付款的
借：應收賬款
貸：材料采購
會計新手看完上文中的介紹后，應該能夠掌握供貨商沖退貨的分錄怎么做。如果大家還想要了解退換貨的其他相關內容，歡迎前往數豆子的官網咨詢老師。
以上就是關于供貨商沖退貨的分錄怎么做的詳細介紹，更多與分錄有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。
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