公司銀行開戶手續(xù)和外債借入流程

發(fā)表于：2018-09-17 13:56:26
分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、銀行開戶手續(xù)

（一）人民幣帳戶的開立

公司在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照并刻制公章之后，即可到銀行辦理開戶手續(xù)，開立銀行結(jié)算賬戶。根據(jù)人民銀行關(guān)于結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，每個(gè)公司僅可開立一個(gè)基本帳戶，用以提取現(xiàn)金及日常結(jié)算支付等，并可根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，再開立其他的一般帳戶。

1、開立帳戶需要準(zhǔn)備的資料

1）營業(yè)執(zhí)照副本及其復(fù)印件；

2）組織機(jī)構(gòu)代碼證的副本及其復(fù)印件；

3）法定代表人身份證復(fù)印件；

4）留存印鑒非法定代表人的，需要簽署相應(yīng)的授權(quán)書；

5）公章、財(cái)務(wù)專用章及預(yù)留人名章；

6）經(jīng)辦人身份證復(fù)印件（通常工商銀行需要）；

7）公司的稅務(wù)登記證（含國稅及地稅）副本的復(fù)印件（通常招商銀行需要）；

8）房屋租賃協(xié)議（一般基本戶開戶行需要）；

9）其他需要的證明文件。

2、辦理支票領(lǐng)購手續(xù)

1）經(jīng)辦人的照片；

2）經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件（通常工商銀行需要）；

3）設(shè)置開立帳戶的密碼（通常工商銀行需要）。

3、購領(lǐng)支票

1）支票購領(lǐng)本（要經(jīng)辦人照片，身份證復(fù)印件）

2）開戶許可證（工商銀行）

3）預(yù)留銀行印鑒，當(dāng)時(shí)填寫手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)的單子（先從銀行取回，買時(shí)填好蓋章后帶道銀行即可，轉(zhuǎn)賬支票30元一本，現(xiàn)金支票20元一本，直接從銀行劃付）

4、支票的填寫

1）年月日的寫法，年必須用漢字的大寫，月日是個(gè)位的，前邊要加零，10月或10日，要寫“壹拾”；

2）數(shù)字的大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億；

3）收款人處一定填全稱；

4）可以限定支票的*6金額。

5、辦理電話查詢

1）簽署電話查詢協(xié)議；

2）設(shè)置查詢密碼。

（二）辦理《外匯登記證》及外幣資本金賬戶和外幣結(jié)算賬戶開立

1、辦理外匯登記證需要資料：

1）書面申請（包括企業(yè)基本情況，擬開戶銀行名稱等內(nèi)容并加蓋公章）；

2）營業(yè)執(zhí)照副本（境外非法人企業(yè)提供非法人營業(yè)執(zhí)照）；

3）外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)企業(yè)成立的批復(fù)文件；

4）外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的批準(zhǔn)證書；

5）經(jīng)批準(zhǔn)生效的企業(yè)合資合作合同、章程（獨(dú)資企業(yè)只須提供章程）；

6）企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證；

7）企業(yè)公章；

8）除上述材料外，視情況要求補(bǔ)充的其他材料。

（以上材料除第1、7項(xiàng)外，需帶原件及復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)加蓋企業(yè)公章，確認(rèn)與原件內(nèi)容一致，驗(yàn)后返還原件，同時(shí)留存復(fù)印件。）

2、辦理資本金帳戶需要的資料：

1）書面申請（包括企業(yè)基本情況、開戶原因、擬開戶銀行等內(nèi)容并加蓋公章）；

2）企業(yè)公章；

3）外匯登記證；

4）除上述材料外，視情況要求補(bǔ)充的其他材料。

（以上材料除第1、2項(xiàng)外，需帶原件及復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)加蓋企業(yè)公章，確認(rèn)與原件內(nèi)容一致，管理部驗(yàn)后返還原件，同時(shí)留存復(fù)印件。）

辦理完畢，發(fā)給《國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》一式三份，并于7日內(nèi)辦理銀行開戶事宜。

3、辦理外幣結(jié)算帳戶需提供以下材料：

1）開戶申請（包括企業(yè)基本情況、外匯收支范圍、開戶銀行、帳戶幣種、帳戶限額等并加蓋公章）；

2）企業(yè)公章；

3）外匯登記證；

4）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入證明；

5）除上述材料外，視情況要求補(bǔ)充的其他材料。

（以上材料除第1、2項(xiàng)外，需帶原件及復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)加蓋企業(yè)公章，確認(rèn)與原件內(nèi)容一致，管理部驗(yàn)后返還原件，同時(shí)留存復(fù)印件。）外幣帳戶

4、外幣資本金帳戶結(jié)匯需要準(zhǔn)備的資料

1）外匯登記證；

2）營業(yè)執(zhí)照；

3）業(yè)務(wù)合同；

4）資本金結(jié)匯，外匯管理局已經(jīng)授權(quán)銀行直接辦理，不再需要專門審批，通常兩個(gè)工作日內(nèi)即可完成。

5、外債專用帳戶的結(jié)匯

1）外匯登記證；

2）營業(yè)執(zhí)照；

3）業(yè)務(wù)合同；

4）外匯管理局的結(jié)匯核準(zhǔn)件；

5）獲取外匯管理局的結(jié)匯核準(zhǔn)件需要審批，通常需要兩個(gè)工作日的時(shí)間。

二、外債的借入流程

1．根據(jù)合同和章程繳足資本（對(duì)此要求不是特別嚴(yán)格，單方繳足，未繳方只要不超過繳付期，就可以申借外債）

2．簽訂外債借用合同，合同基本條款應(yīng)包括

2.1借貸雙方名稱，法定注冊地址；

2.2借款金額及期限（應(yīng)有明確的截止日期）；債務(wù)人借用一年期以上的中長期貸款，其中長期貸款的累計(jì)簽約金額不得高于國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的總投資與注冊資本的差額；

2.3利率（不得高于同期國際市場同類借款利率水平）費(fèi)用；

2.4貸款用途（如為循環(huán)貸款，須明確注明"循環(huán)"字樣）；

2.5提款條款：需明確首次提款日；

2.6還款條款：結(jié)息日；本金還款計(jì)劃；其它條款（如：提前還款條款）；最終還款日；

2.7其他條款：貸款合同簽訂后15日內(nèi)需到外匯局辦理外債登記手續(xù)；還本付息時(shí)需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；

2.8陳述、保證及適用法律。

3．辦理借入外債登記手續(xù)

3.1辦理外債登記手續(xù)時(shí)，需提供如下材料：

3.1.1外債登記申請（債務(wù)人自行撰寫并加蓋公章，內(nèi)容應(yīng)包括債務(wù)人投資總額、注冊資本等基本情況，以往外債借用及償還情況，已借入中長期外債累計(jì)發(fā)生額，本次債務(wù)主要情況，如金額、幣種、期限、利率、用途等）；

3.1.2借款合同正本、副本（如合同語言為外文的，應(yīng)提供主要條款的中文譯本并加蓋債務(wù)人單位公章），

3.1.3投資合同及公司章程原件及復(fù)印件；

3.1.4會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司出具的注冊資本按投資合同或公司章程足額到位的驗(yàn)資報(bào)告正本、副本；

3.1.5外匯登記證；

3.1.6已填寫完畢的"資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)申請表"、"外債簽約情況表"（需加蓋公司印章）；

3.1.7除上述基本材料外視情況要求補(bǔ)充的其他材料。

3.2以上材料除另有規(guī)定外，應(yīng)提供原件及其復(fù)印件，復(fù)印件需加蓋公章，確認(rèn)與原件內(nèi)容一致

4．到銀行開立外債專戶

貸款資金必須直接匯入經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開立的外債專戶，不得匯入其它帳戶；

5．債務(wù)人應(yīng)及時(shí)反饋開戶及提款情況

5.1債務(wù)人應(yīng)于開戶后5日內(nèi)持開戶行已注明帳戶性質(zhì)及賬號(hào)并加蓋業(yè)務(wù)公章的"資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件"（企業(yè)留存聯(lián)）及外債簽約表辦理帳戶到外匯管理部開立反饋手續(xù)。

5.2債務(wù)人應(yīng)于提款后5日內(nèi)持加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的提款入帳憑證到外匯管理部辦理外債變動(dòng)反饋登記手續(xù)。

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