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收到補交普票如何做賬，做賬時，各位會計會遇到各種問題，數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
收到補交普票如何做賬？
根據《企業會計準則》中規定，企業購進銷售商品時，收到普通發票，由于不可抵扣，按照價稅合計入賬，其賬務處理為：
借：原材料等(價稅合計金額)
貸：銀行存款/庫存現金
對于普通發票，企業獲得后由于不可以進行抵扣，所以入賬價值按照價稅合計金額計算即可。
通過以上業務處理，完成此業務的全部賬務處理，充分體現會計的嚴謹性。
收到普通發票怎么做賬?
銷售貨物應該是開具發票，只有采購(包括采購貨物或勞務)才是收到發票。銷售貨物不管是普通發票還是專用發票，都按核定的增值稅率計算收入和稅額。采購時收到發票，是專用發票的，符合認證抵扣條件，則按發票上的稅額計入應交稅費，價款計入采購成本，如果收到普通發票，則不需計算稅額，按發票上的價稅合計計入采購成本。
通過閱讀上文中小編介紹的收到補交普票如何做賬，相信大家都看明白了。如果還有不懂的地方，可以前往數豆子的官網和老師進行在線交流。
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