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普通發票被退回如何做賬，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與普通發票相關的內容，一起來看看。
普通發票被退回如何做賬?
用一份紅字發票記賬聯做賬
借：應收賬款等科目(紅字)
貸;主營業務收入(紅字)
稅費(紅字)
在用正確的一份藍字發票記賬聯做賬
借：應收賬款等科目
貸;主營業務收入
已開發票發生銷售退回，如何做賬?
答：企業發生銷貨退回后，應按照有關的原始憑證，辦理產品入庫手續。
1、凡是本月發生已確認收入的銷售退回，無論是屬于本年度還是以前年度銷售的產品，均應沖減本月的銷售收入，借記"主營業務收入"科目，貸記"銀行存款"、"應收賬款"、"應付賬款"科目，并紅字貸記"應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)"科目。如已經結轉銷售成本，同時應沖減同一月份的主營業務成本，借記"庫存商品"科目，貸記"主營業務成本"科目。
2、未確認收入的發出商品的退回按計入"發出商品"科目的金額，借記"庫存商品"等科目，貸記"發出商品"科目。資產負債表日及之前售出的商品在資產負債表日至財務會計報告批準報出日之內發生退回的，應當作為資產負債表日后事項的調整事項處理。
根據有關規定，納稅人發生銷貨退回時，不論是屬于本年度還是以前年度銷售的，都應沖減本期的銷售收入。發生的銷售折讓，也作為主營業務收入的抵減項目處理。即企業在銷售實現時，按銷售全額確認收入和計算銷項稅額;在發生銷售折讓時，紅字沖減銷售收體(或記入"銷售折扣與折讓"和銷項稅額。即借記"主營業務收入"(或貸方紅字登記)賬戶、"應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)"(或貸方紅字登記)賬戶，同時貸記"銀行存款"、"應收賬款，'(或借方紅字登記)等賬戶。
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