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上個月沒有扣社保款怎么做計提社保，關于社保的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
上個月沒有扣社保款怎么做計提社保?
借：經管理費用等
貸：銀行存款
因是本年度內的，上月沒計提，下月繳納，直接列支就行了，如果金額較大，在財務報告中說明一下。
補交上個月的社保怎么寫?
如果貴公司上月沒有計提、發放工資、以及上交社保費的話，應當進行賬務處理
(按照老會計科目)
1、計提工資
借：管理費用
貸：應付工資
2、發放工資
借：應付工資
貸：其他應交款-社保費(個人負擔部分)
貸：現金
注：原會計制度規定，個人負擔社保費應當在“其他應交款”核算。不過你在“其他應付款”問題不大。
3、上交社保費
借：管理費用-社保費(公司負擔部分)
借：其他上交款-社保費(個人負擔部分)
貸：銀行存款
按照你的表述，如果您上月做了計提工資，本月這個分錄就不用做了，只做發放、上交2筆分錄，如果你上月做了計提、發放2筆分錄，那么你就做上交社保費這筆分錄了。如果上月都沒有做，你本月就全做。
計提按照應發工資，發放時扣除上交款項等外的實發工資計算
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