紅字進項發票的報稅如何處理，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與報稅相關的內容，一起來看看。

紅字進項發票的報稅如何處理?

收到銷售方給的紅字進項發票后，在納稅申報時做進項稅額轉出。

收到對方開過來的開具紅字發票通知書后你們公司開出紅字發票，也就是直接減少了當月的銷項稅，不用做其他處理，開紅字發票后頁要重新開回一張藍字發票;對于取得發票方(購貨方)，由于拿到發票后賬務已做處理但無法驗證抵扣，就可以申請開具紅字發票，收到紅字發票后賬務就可以沖減原來的分錄，同時收到藍字發票后重新入賬并按正常申報進項稅即可。

政策依據：購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

根據《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》(國稅發〔2006〕156號)第十四條 一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》)。

《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。 經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。 經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

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如果你給對方開具是增值稅普通發票。不用去稅務(就是你的管理所)，你可以自己開負數發票。2.如果是增值稅發票。你就要去你的管理所，他們是要審核的，而且沖負數發票不能超過三個月。增值稅普通發票還沒有規定。(但是最好也別超過三個月)。

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