銀行帳與實際數額對不上如何調賬

發表于：2021-01-13 10:32:29
分類：會計實務

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銀行帳與實際數額對不上如何調賬?

其實大部分企業都存在著銀行日記賬和銀行對賬單不符的現象，這是正常的不需要調整賬目，只要月末根據日記賬和對賬單逐筆核對，將未對上的業務也就是所謂的未達賬項，進行調整。

銀行存款賬面金額和銀行存款金額往往會有差異，通常是通過銀行存款日記賬賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。其中未達賬項是指企業單位與銀行之間，對同一項經濟業務由于憑證傳遞上的時間差所形成的一方已登記入賬，而另一方因未收到相關憑證，尚未登記入帳的事項。

存現金還不是等于沒調。兩種方法，一種是將差額調到其他應付款里，設置個待查銀行差額明細科目，借：銀行存款，貸：其他應付款，企業銀行存款賬余額就與銀行對賬單余額相符了。以后到銀行找到對賬單核對處理;第二種方法是，如果估計找不到銀行對賬單核對，直接認定成差額是銀行存款利息入賬。借：銀行存款，貸：財務費用。

銀行賬是不能隨便調的，你要找出到底差異在哪里，查對銀行對帳單。

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銀行帳與實際數額對不上的原因

企業和銀行之間可能會發生以下四個方面的未達賬項：

一是銀行已經收款入帳，而企業尚未收到銀行的收款通知因而未收款入帳的款項。

二是銀行已經付款入帳，而企業尚未收到銀行的付款通知因而末付款入帳的款項。

三是企業已經收款入帳，而銀行尚未辦理完轉帳手續因而未收款入帳的款項。

四是企業已經付款入帳，而銀行尚未辦理完轉帳手續因而未付款入帳的款項。

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