發(fā)票與入庫(kù)單不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些
- 發(fā)表于:2021-01-14 10:19:35
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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發(fā)票與入庫(kù)單不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些,關(guān)于發(fā)票的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看。
發(fā)票與入庫(kù)單不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些?
應(yīng)當(dāng)作出如下的會(huì)計(jì)分錄:借:庫(kù)存商品-商品 借:應(yīng)交稅金-增-進(jìn)項(xiàng) 增值稅額 貸:應(yīng)付賬款。
請(qǐng)業(yè)務(wù)員提供采購(gòu)單,對(duì)方單位的出庫(kù)單,看和發(fā)票上的數(shù)量是否一致。不一致,那就要和對(duì)方單位聯(lián)系,確認(rèn)情況后,退回發(fā)票,要求對(duì)方重開。如果提供的單據(jù)和發(fā)票上一致,就要檢查材料短長(zhǎng)的原因,如為運(yùn)輸途中損失的,可以要求賠償,賠償部分之外的非常損失,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 不想重開發(fā)票的話,那就要做入損失了。
買回材料連同增值稅發(fā)票交給倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收時(shí),倉(cāng)管員憑實(shí)際數(shù)量入庫(kù),并開出實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收單,登記倉(cāng)庫(kù)材料數(shù)量金額帳的借方,增加庫(kù)存。
最后再把買回的材料驗(yàn)收后憑發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單交由領(lǐng)導(dǎo)批字交財(cái)務(wù)作帳。
如發(fā)票金額是正確的,先按發(fā)票金額入帳,再?zèng)_前期暫估入庫(kù)金額。如發(fā)票金額是錯(cuò)誤的,而入庫(kù)單金額是正確的,就要退還給供應(yīng)商重開。
如果是外賬,外賬做成一致的不就好了。
【相關(guān)內(nèi)容】
發(fā)票名稱與入賬名稱不符有什么樣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
如果發(fā)票抬頭與公司名稱不一致,應(yīng)該退回,讓對(duì)方重新開具發(fā)票。
按照發(fā)票管理辦法規(guī)定,填開發(fā)票內(nèi)容必須齊全,同時(shí)按照<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施細(xì)則>規(guī)定,這類發(fā)票是不能稅前扣除的,就是入了帳,在年終所得稅匯算清繳時(shí)也要調(diào)增應(yīng)納稅所得額計(jì)征所得稅。
數(shù)豆子提供發(fā)票與入庫(kù)單不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),先看發(fā)票金額是否正確,如果是可以先做入賬,如果不正確,則應(yīng)該將入庫(kù)單上金額退換供應(yīng)商。本文僅做參考。
以上就是關(guān)于發(fā)票與入庫(kù)單不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些的詳細(xì)介紹,更多與發(fā)票有關(guān)的內(nèi)容,請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子,希望本文對(duì)你有所幫助。
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