企業所得稅年報需要哪些數據，關于企業所得稅的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。

企業所得稅年報需要哪些數據？

企業所得稅報稅流程：

1、進入到所在地的稅務局網站；

2、點擊企業所得稅年度申報；

3、導出企業所得稅年報的電子檔樣版；

4、根據匯算清繳的報告來填寫；

5、填寫完畢后，將電子檔導入申報就可以了。

詳細操作如下：

1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫。

2、成本費用明細表一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。

3、納稅調整項目表這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優惠明細表如果你沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免。

7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0。

8、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。

企業所得稅納稅調整是什么意思？

企業所得稅以利潤表之中的"利潤總額"為起點，將會計準則與稅法的差異，進行調整增加、或者調整減少。

調整項目主要有兩項：

1、收入類。按照會計準則確認了收入，但是在稅法上不承認是企業的收入，這時就會進行納稅調減，收入少了，就會少交稅。如交易性金融資產在期末的公允價值的反之，5年內未彌補完的虧損，國債的利息收入等可以在所得稅之前扣除。

2、成本費用類。企業將發生的一些支出，按照會計準則計入了成本費用中，但是稅法上不承認。就要在原來"利潤總額"的基礎上加回去，這樣計稅基數增大，交的稅也變多了。典型的如，稅收滯納金、政府部門的罰款、贊助支出；以及業務招待費、廣宣費、捐贈工會經費、福利費、職工教育經費等會計與稅法規定差異。如果相應的成本費用超出稅法規定，需要加回來，即進行納稅調整。

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