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收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票可以次月用嗎

當(dāng)月開具的發(fā)票，當(dāng)月一定要入賬。

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》：

第十九條 銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個(gè)人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。

第二十條所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個(gè)人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。

第二十一條 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。

第二十二條 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。

任何單位和個(gè)人不得有下列虛開發(fā)票行為：

(一)為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

(二)讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

(三)介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。

收到發(fā)票怎么入賬？

一、如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況，可以先做暫估入賬。

收到材料時(shí)：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款--暫估入賬

在收到發(fā)票以后，先做相反的憑證沖回，也可以做紅字憑證沖回。

借：應(yīng)付賬款--暫估入賬

貸：原材料

然后根據(jù)發(fā)票計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅，按正常的程序做賬，

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

付款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

二、如果是發(fā)票和材料一起到的，那么直接計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅，原材料入庫就行了。

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

付款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

小編在本文解答了收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票可以次月用嗎的問題，大家學(xué)會了嗎，會計(jì)小編建議你實(shí)務(wù)中有任何問題都可以咨詢本網(wǎng)的會計(jì)老師，千萬不要因?yàn)椴涣私庹_處理方法而做出錯(cuò)誤操作，否則可就給公司和自己都添了麻煩。

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