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上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。
上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬？
本月交納上月的增值稅會(huì)計(jì)分錄分三步處理：
1、上月收到收入的時(shí)候：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
2、上月月底的時(shí)候(將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
同時(shí)：如果是一般納稅人，有進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以將應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅減掉應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅的差額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅即可
分錄如下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
3、本月繳納增值稅以后，做會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬？
1、小規(guī)模時(shí)，你的進(jìn)項(xiàng)稅開(kāi)始只能待抵，不能借：應(yīng)交-增(銷) 貸：銀存(現(xiàn))若你這樣做，你提出的應(yīng)交稅就與實(shí)際不符。至于比對(duì)問(wèn)題，是稅局為了核對(duì)你所認(rèn)證發(fā)票的合法性。
2、你上月應(yīng)將未交增值稅轉(zhuǎn)出，若未轉(zhuǎn)，沒(méi)關(guān)系，這月補(bǔ)做一下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 交稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款
3、你正確的分錄應(yīng)為： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 下月將待抵扣轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 你做的分錄 借：庫(kù)存 應(yīng)交-增(進(jìn)) 貸：銀行存款 就產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅與實(shí)際的差異，帳上應(yīng)交的稅金和實(shí)際不相符，你可以這樣操作，在對(duì)比結(jié)果未出來(lái)之前，只調(diào)整稅金部分。 借：應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng) 對(duì)比結(jié)果下來(lái)后，再做下反分錄。
上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬？上文中數(shù)豆子的官網(wǎng)提到的內(nèi)容你們都看懂了嗎？如果還有其他想要了解的關(guān)于財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題想要了解，請(qǐng)前往數(shù)豆子的官網(wǎng)進(jìn)行咨詢，我們有專業(yè)的會(huì)計(jì)老師在線答疑。
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