-
上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。
上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬?
本月交納上月的增值稅會(huì)計(jì)分錄分三步處理:
1、上月收到收入的時(shí)候:借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
2、上月月底的時(shí)候(將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅):借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
同時(shí):如果是一般納稅人,有進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下,進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣,所以將應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅減掉應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅的差額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅即可
分錄如下:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
3、本月繳納增值稅以后,做會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬?
1、小規(guī)模時(shí),你的進(jìn)項(xiàng)稅開(kāi)始只能待抵,不能借:應(yīng)交-增(銷) 貸:銀存(現(xiàn))若你這樣做,你提出的應(yīng)交稅就與實(shí)際不符。至于比對(duì)問(wèn)題,是稅局為了核對(duì)你所認(rèn)證發(fā)票的合法性。
2、你上月應(yīng)將未交增值稅轉(zhuǎn)出,若未轉(zhuǎn),沒(méi)關(guān)系,這月補(bǔ)做一下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 交稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款
3、你正確的分錄應(yīng)為: 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款 下月將待抵扣轉(zhuǎn)出: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 你做的分錄 借:庫(kù)存 應(yīng)交-增(進(jìn)) 貸:銀行存款 就產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅與實(shí)際的差異,帳上應(yīng)交的稅金和實(shí)際不相符,你可以這樣操作,在對(duì)比結(jié)果未出來(lái)之前,只調(diào)整稅金部分。 借:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng) 對(duì)比結(jié)果下來(lái)后,再做下反分錄。
上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬?上文中數(shù)豆子的官網(wǎng)提到的內(nèi)容你們都看懂了嗎?如果還有其他想要了解的關(guān)于財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題想要了解,請(qǐng)前往數(shù)豆子的官網(wǎng)進(jìn)行咨詢,我們有專業(yè)的會(huì)計(jì)老師在線答疑。
-
新辦企業(yè)收到投資會(huì)計(jì)怎么做賬
企業(yè)接收新的貨幣性投資或非貨幣性投資時(shí),通過(guò)“實(shí)收資本”科目和“資本公積”等有關(guān)二級(jí)科目核算。實(shí)收資本是指企業(yè)從投資者那里實(shí)際獲得的
-
國(guó)際貨運(yùn)代理公司怎么做賬
國(guó)際貨運(yùn)代理公司怎么做賬,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。相關(guān)分錄如下:開(kāi)票交稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)
-
五險(xiǎn)一金做賬的方式是怎樣的
五險(xiǎn)一金做賬的方式是怎樣的,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。發(fā)放工資時(shí)(按個(gè)人繳納比例,從中扣除)借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--
-
未達(dá)賬項(xiàng)收到回單怎么做賬
未達(dá)賬項(xiàng)收到回單怎么做賬,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。賬務(wù)處理方法:1、企業(yè)可以根據(jù)銀行對(duì)賬單情況進(jìn)行整理匯總,將銀行已收、企業(yè)未
-
公司與施工單位簽訂合同如何做賬
公司與施工單位簽訂合同如何做賬,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。答:1。按建遣合同準(zhǔn)則。2。如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì),收入確定按
-
律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)怎么做賬
律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)怎么做賬,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方,增值稅稅率是3%,與一般納稅
-
會(huì)計(jì)依據(jù)哪些原則做賬
會(huì)計(jì)依據(jù)哪些原則做賬,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。會(huì)計(jì)做賬有四個(gè)原則,即依法原則、全面系統(tǒng)原則、組織控制原則、科學(xué)合理原則
-
銷售提成如何做賬
銷售提成如何做賬,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用-銷售提成貸:其他應(yīng)付款-銷售部門(銷售提成)將領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的"個(gè)人銷售
-
支付外幣代扣代繳稅金怎么做賬
支付外幣代扣代繳稅金怎么做賬,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個(gè)人所得稅借:應(yīng)
-
預(yù)提費(fèi)用如何做賬
預(yù)提費(fèi)用如何做賬,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的某些費(fèi)用不一定當(dāng)時(shí)就要支付,但按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,屬于

