金稅三期個(gè)稅申報(bào)流程，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

金稅三期個(gè)稅申報(bào)流程

1。金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)，是每個(gè)公司每個(gè)月都要使用的軟件，不論員工要不要繳稅，都必須申報(bào)一次。

2.打開(kāi)軟件，進(jìn)入首頁(yè)，沒(méi)填過(guò)的先登記人員，"增加"，"刪除"，"修改"。

3.點(diǎn)"增加"，在跳出來(lái)的框框里將信息填好，保存就行了，人員登記完后，回到首頁(yè)，點(diǎn)報(bào)表填寫(xiě)即工資表。

4.以前做過(guò)的可以導(dǎo)入前月數(shù)據(jù)，沒(méi)做過(guò)的，點(diǎn)導(dǎo)入人員信息，輸入每人工資，完成后點(diǎn)報(bào)送，發(fā)送申報(bào)，都變成綠色就是完成了。

金稅三期個(gè)稅申報(bào)的10大常見(jiàn)問(wèn)題

問(wèn)1：根據(jù)稅法規(guī)定，全年一次性獎(jiǎng)金收入一年只能申報(bào)一次。那么一年是指稅款所屬期還是所得期間？

答：所得期間。如果納稅人在所得期間的所在年份已經(jīng)單獨(dú)申報(bào)過(guò)"所得項(xiàng)目"為"全年一次性獎(jiǎng)金收入"，則不能再次單獨(dú)申報(bào)全年一次性獎(jiǎng)金收入，再次申報(bào)時(shí)，需要計(jì)入正常工資薪金進(jìn)行合并計(jì)稅。

問(wèn)題2：目前金三個(gè)稅系統(tǒng)中，扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表、個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)B表都可以進(jìn)行商業(yè)保險(xiǎn)抵扣和投資抵扣，而"個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)(A表)"為什么不能進(jìn)行投資抵扣？

答：金三個(gè)稅系統(tǒng)在V2.4.41版本進(jìn)行升級(jí)，將原來(lái)的"投資者減除費(fèi)用"修改為"投資者減除費(fèi)用及允許扣除的其他費(fèi)用"，同時(shí)增加4個(gè)子項(xiàng)：投資者減除費(fèi)用、商業(yè)健康險(xiǎn)、投資抵扣、其他扣除。

問(wèn)3：針對(duì)已申報(bào)的"個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(A表)"，納稅人發(fā)現(xiàn)"征收方式"錯(cuò)誤，應(yīng)該為查賬征收的，卻申報(bào)成了核定征收，導(dǎo)致申報(bào)的稅款不正確，該如何處理？

答：目前納稅人在大廳進(jìn)行"個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(A表)"申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判斷征收方式是查賬征收還是核定征收，而外圍系統(tǒng)申報(bào)"個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)A表"時(shí)，存在征收方申報(bào)錯(cuò)誤的情況，目前網(wǎng)報(bào)接口并未對(duì)征收方式進(jìn)行強(qiáng)制校驗(yàn)。針對(duì)此種情況，一方面要求外圍廠商提升數(shù)據(jù)申報(bào)質(zhì)量，對(duì)本身系統(tǒng)按照總局業(yè)務(wù)規(guī)則增加相關(guān)監(jiān)控規(guī)則；另外一方面，金三個(gè)稅系統(tǒng)在V2.4.41版本進(jìn)行了優(yōu)化，增加了征收方式的網(wǎng)報(bào)校驗(yàn)規(guī)則。針對(duì)歷史數(shù)據(jù)，可通過(guò)數(shù)據(jù)運(yùn)維的方式進(jìn)行調(diào)整，或者在年末申報(bào)"個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(B表)"時(shí)進(jìn)行匯算清繳，多退少補(bǔ)。

問(wèn)4：申報(bào)信息已經(jīng)開(kāi)具過(guò)稅收完稅證明，該申報(bào)是否可以進(jìn)行更正？已開(kāi)具的完稅證明如何處理？

答：申報(bào)信息已經(jīng)開(kāi)具過(guò)個(gè)人所得稅完稅證明后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)信息填寫(xiě)錯(cuò)誤，可通過(guò)【申報(bào)錯(cuò)誤更正】功能進(jìn)行更正。同時(shí)可通過(guò)【個(gè)人所得稅完稅證明作廢、重打】功能作廢已開(kāi)具的個(gè)人所得稅完稅證明后，重新開(kāi)具更正處理后的個(gè)人所得稅完稅證明信息。

問(wèn)5：納稅人為非中國(guó)稅收居民，享受締約國(guó)的相關(guān)稅收協(xié)定待遇時(shí)，請(qǐng)問(wèn)針對(duì)稅收協(xié)定中可享受的優(yōu)惠如何填寫(xiě)申報(bào)表？

答：針對(duì)可享受稅收協(xié)定優(yōu)惠的非居民納稅人，申報(bào)《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》、《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表(A表)》時(shí)，可按照如下規(guī)則填報(bào)：

(1)申報(bào)所得項(xiàng)目為"利息、股息、紅利所得"或"特許權(quán)使用費(fèi)所得"時(shí)，可在明細(xì)申報(bào)信息中選擇"協(xié)定稅率"，并根據(jù)(應(yīng)納稅所得額*稅率-應(yīng)納稅所得額*協(xié)定稅率)計(jì)算該稅收協(xié)定優(yōu)惠可享受的減免稅額；

(2)明細(xì)申報(bào)信息中填寫(xiě)協(xié)定稅率、減免稅額的非居民納稅人，同時(shí)需填寫(xiě)減免附表中對(duì)應(yīng)稅收協(xié)定詳細(xì)信息，申報(bào)信息中的減免稅額合計(jì)值應(yīng)等于減免附表中的減免稅額合計(jì)值；

(3)依法享受非居民稅收協(xié)定待遇的納稅人，應(yīng)先通過(guò)【非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇情況報(bào)告表】進(jìn)行可享受稅收協(xié)定信息的備案，備案后才可在申報(bào)時(shí)按上述內(nèi)容填寫(xiě)享受稅收協(xié)定待遇優(yōu)惠。

問(wèn)6：自行申報(bào)A表中"外國(guó)人補(bǔ)申報(bào)"在什么場(chǎng)景下應(yīng)進(jìn)行選擇，選擇后有什么影響？

答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人取得工資薪金所得納稅義務(wù)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[1994]148號(hào))相關(guān)規(guī)定，外籍無(wú)住所個(gè)人根據(jù)在中國(guó)境內(nèi)停留時(shí)間不同可享受不同的稅收優(yōu)惠政策。針對(duì)事先不能確定在中國(guó)境內(nèi)停留時(shí)間的納稅人，可在停留期滿(mǎn)時(shí)，針對(duì)之前屬期的所得按照對(duì)應(yīng)的優(yōu)惠政策申報(bào)繳納個(gè)人所得稅稅款。外籍個(gè)人補(bǔ)申報(bào)之前屬期的個(gè)人所得稅，在申報(bào)《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表(A表)》時(shí)，將"外國(guó)人補(bǔ)申報(bào)"選擇"是"。"外國(guó)人補(bǔ)申報(bào)"選擇"是"時(shí)，該筆申報(bào)信息的繳款期限可延期至申報(bào)日后3天，納稅人不再因此繳納滯納金。

問(wèn)7：個(gè)人所得稅完稅證明補(bǔ)開(kāi)與個(gè)人所得稅完稅證明重打功能分別適用的業(yè)務(wù)場(chǎng)景是什么？

答：1、個(gè)人所得稅完稅證明補(bǔ)開(kāi)：

根據(jù)中華人民共和國(guó)稅收完稅證明(表格式)業(yè)務(wù)需求，同一納稅人同一筆原始憑證只能換開(kāi)一次稅收完稅證明(表格式)。納稅人遺失已換開(kāi)的表格式個(gè)人稅收完稅證明，需要稅務(wù)機(jī)關(guān)另行提供的，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出補(bǔ)開(kāi)申請(qǐng)，經(jīng)確認(rèn)后可通過(guò)"個(gè)人所得稅完稅證明補(bǔ)開(kāi)"功能補(bǔ)開(kāi)對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅完稅證明，原已開(kāi)具的表格式個(gè)人所得稅完稅證明應(yīng)已作廢；或者納稅人先通過(guò)"個(gè)人所得稅完稅證明作廢、重打"對(duì)已換開(kāi)的表格式個(gè)人所得稅完稅證明進(jìn)行作廢，再通過(guò)"個(gè)人所得稅完稅證明開(kāi)具"功能重新開(kāi)具表格式完稅證明。

2、個(gè)人所得稅完稅證明重打：

納稅人在開(kāi)具個(gè)人所得稅完稅證明時(shí)，發(fā)現(xiàn)因卡紙等原因打印失敗，未開(kāi)具出完稅證明，可通過(guò)"個(gè)人所得稅完稅證明作廢、重打"功能重新打印對(duì)應(yīng)的完稅證明信息，此時(shí)票證信息不變。納稅人因遺失已開(kāi)具的文書(shū)式個(gè)人所得稅完稅證明或其他原因需要稅務(wù)機(jī)關(guān)另行提供的，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出重打申請(qǐng)，經(jīng)確認(rèn)后可通過(guò)"個(gè)人所得稅完稅證明作廢、重打"重新打印文書(shū)式個(gè)人所得稅完稅證明信息。

問(wèn)8：納稅人因買(mǎi)房等原因需在開(kāi)具個(gè)人所得稅完稅證明時(shí)備注相關(guān)信息，如何在打印完稅證明時(shí)增添備注信息？

答："個(gè)人所得稅完稅證明開(kāi)具"功能中，開(kāi)具申請(qǐng)頁(yè)面中現(xiàn)已增加"備注"錄入框，操作員可根據(jù)實(shí)際需要錄入備注信息。因完稅證明打印格式的限制，現(xiàn)備注錄入框最多支持30個(gè)漢字的錄入。

根據(jù)文書(shū)式個(gè)人所得稅完稅證明開(kāi)具業(yè)務(wù)需求，需在開(kāi)具的文書(shū)式完稅證明備注中打印對(duì)應(yīng)納稅人的身份證件類(lèi)型和身份證件號(hào)碼信息，此部分內(nèi)容系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫(xiě)，不需操作員自行錄入以免重復(fù)填寫(xiě)，系統(tǒng)自動(dòng)添加的身份證件類(lèi)型和身份證件號(hào)碼信息不計(jì)入開(kāi)具申請(qǐng)頁(yè)面中備注錄入框的錄入字?jǐn)?shù)。

問(wèn)9：投資者興辦的企業(yè)為個(gè)人獨(dú)資性質(zhì)或合伙性質(zhì)的，如何申報(bào)《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(C表)》？

答：納稅人在中國(guó)境內(nèi)兩處或者兩處以上取得"個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得"或"對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得"的，應(yīng)通過(guò)"個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(C表)"功能匯總相同所得項(xiàng)目合并計(jì)算個(gè)人所得稅。

1、申報(bào)C表中所得項(xiàng)目為個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得且被投資單位均屬于個(gè)體工商戶(hù)或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)時(shí)，根據(jù)財(cái)稅〔2000〕91號(hào)第二十條第(一)款規(guī)定，進(jìn)行如下操作：

(1)"是否兩個(gè)或兩個(gè)以上個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體工商戶(hù)情況"選擇"是"；

(2)"應(yīng)納稅所得額"、"應(yīng)納稅額"計(jì)算所有被投資單位合計(jì)應(yīng)繳納的稅款；

(3)根據(jù)(選擇的匯繳地企業(yè)的應(yīng)納稅所得額/所有被投資單位的應(yīng)納稅所得額合計(jì)值)計(jì)算"本單位經(jīng)營(yíng)所得占各單位經(jīng)營(yíng)所得總額的比重"，并根據(jù)(應(yīng)納稅額*本單位經(jīng)營(yíng)所得占各單位經(jīng)營(yíng)所得總額的比重)計(jì)算"本單位應(yīng)納稅額"；

(4)本次申報(bào)在匯繳地企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)僅針對(duì)匯繳地企業(yè)的稅款進(jìn)行補(bǔ)繳，已預(yù)繳稅額需填寫(xiě)匯繳地企業(yè)已申報(bào)繳納的稅款信息。

2、申報(bào)C表中所得項(xiàng)目為個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得且被投資單位存在合伙性質(zhì)的企業(yè)時(shí)，根據(jù)財(cái)稅〔2000〕91號(hào)第二十條第(二)款規(guī)定，進(jìn)行如下操作：

(1)"是否兩個(gè)或兩個(gè)以上個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體工商戶(hù)情況"選擇"否"；

(2)"應(yīng)納稅所得額"、"應(yīng)納稅額"計(jì)算所有被投資單位合計(jì)應(yīng)繳納的稅款；(3)"本單位經(jīng)營(yíng)所得占各單位經(jīng)營(yíng)所得總額的比重"、"本單位應(yīng)納稅額"數(shù)據(jù)項(xiàng)不需填寫(xiě)；

(4)本次申報(bào)在匯繳地企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需針對(duì)所有被投資單位的稅款進(jìn)行合并補(bǔ)繳，已預(yù)繳稅額需填寫(xiě)所有被投資單位已申報(bào)繳納的稅款信息。

3、申報(bào)C表中所得項(xiàng)目為企事業(yè)承包、承租所得時(shí)，申報(bào)計(jì)算方法同被投資單位中存在合伙性質(zhì)的企業(yè)的申報(bào)方法相同。

問(wèn)10：《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》的"已扣繳稅額"什么情況下填寫(xiě)？

答：一般是在財(cái)政統(tǒng)發(fā)的情況下才需要填寫(xiě)。財(cái)政局會(huì)先進(jìn)行申報(bào)，如果企業(yè)需要補(bǔ)交稅款的，則企業(yè)會(huì)再補(bǔ)申報(bào)一次，企業(yè)補(bǔ)申報(bào)時(shí)填寫(xiě)的"應(yīng)繳稅額"為全部稅額，需要將財(cái)政局已經(jīng)申報(bào)的稅額填寫(xiě)在"已扣繳稅額"里。

本文主要講述了金稅三期個(gè)稅申報(bào)流程以及金稅三期個(gè)稅申報(bào)的10大常見(jiàn)問(wèn)題，金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)，是每個(gè)公司每個(gè)月都要使用的軟件，不論員工要不要繳稅，都必須申報(bào)一次。大家還有什么疑問(wèn)的話都可以隨時(shí)聯(lián)系小編交流。