應收賬款如何控制，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

應收賬款如何控制

1、加強應收賬款的風險防范意識

企業負責人、銷售人員和財務人員要充分認識應收賬款收不回的風險，認識其危害性。在確定賒銷策略時，一定要謹慎，科學測算各種賒銷策略給企業增加的收益和由此所付出的代價。要制定銷售工作的規范標準，使相關人員按工作規范標準開展工作，減少由于工作隨意給企業帶來的經濟損失。

2、完善銷售考核制度和約束制度

企業應改變對銷售部門的考核只重產品銷售收入的作法，轉為考核產品銷售收入和銷售款回款額。對銷售人員的工資、銷售費用采取與有效銷售額掛鉤的辦法。

有效銷售額；產品銷售收入-+應收賬款增減額折合額

應收賬款增減額折合額可根據各企業的實際情況進行折算。

為保證應收賬款的及時收回，企業要制定銷售回款的約束制度，按"誰銷售誰收款"的原則，落實銷售責任人的回款責任，提高銷售責任人的風險意識，加速銷售款的回收。企業內部審計部門要定期對銷售部門和銷售人員的銷售業績指標進行審計，重點對造成應收賬款長期拖欠的相關責任人進行專項審計，追究責任，實行經濟處罰，對侵害企業經濟利益、侵占銷售貨款的責任人還要交司法機關處理。

3、加強銷售部門與財務部門的合作

建立賒銷聯合審批制度。對提出賒銷要求的客戶，銷售部門應要求客戶提供其信用狀況原始證明材料(主要指客戶開戶行提供的信用狀況證明材料)。并將材料和客戶檔案資料轉給財務部門審查，財務部門對此并結合從其它渠道搜集的材料采取"信用5C分析法"對客戶進行信用分析，并在客戶的賒銷申請表中簽署信用狀況審查意見。再由銷售部門具有審批資格的人員根據企業制定信用標準進行審批。為便于管理，企業可賦予不同級別人員賒銷額度的審批權限。審批人員不得超權限。審批人員對其簽署的意見應承擔相應的責任。

4、建立客戶信用檔案，定期評價客戶信用狀況

企業應建立客戶檔案，設專人進行日常登記。登記內容包括對客戶銷售各種產品所提供的信用條件、建立賒銷關系的日期、主要的原始憑證編號及保管人、客戶應付款日期、客戶實際付款日期、各期與客戶對賬情況、各期客戶信用狀況的評價等。結合檔案，企業財務部門可定期評價客戶的信用狀況，從而幫助銷售部門作出正確決定。

5、加強應收賬款的分析與通報

財務部門應為企業開展清欠工作、為企業決策部門制定調整銷售策略提供信息，要積極開展應收賬款分析，及時編制應收賬款賬齡分析表，計算客戶應收賬款的平均賬齡和客戶銷售貸款回款率，將客戶的欠款、還款等重要信息資料及時向相關部門通報。對應收賬款的可能出現惡化的客戶資料及時向企業負責人通報，防止情況的進一步惡化。

6、定期與客戶對賬

財務部門應定期與客戶核對往來賬目，確保企業債權的真實可靠。對客戶不予確認的款項，一方面要追查銷售合同、銷售訂單、銷售發票副本、貨物發運憑證等與銷售有關的文件資料，將文件資料復印存檔，作為向客戶追討貨款的憑據；另一方面督促銷售責任人限期追回貨款。定期對賬也有助于防止銷售人員侵占銷售貨款的不法行為、并為企業以后采取訴訟程序提供重要依據。

7、加大清欠力度，利用法律武器依法保護企業權益

企業應加大清欠工作力度，對已到期貨款及時追回。加強對應收賬款訴訟時效的管理，防止因訴訟時效的喪失而喪失訴訟的勝訴權。對長期拖欠貸款的客戶，要采取訴訟程序，利用法律武器保護企業的權益。

8、規范呆壞賬的處理

對呆壞賬的會計處理，應先由企業法律部門和財務部門聯合審查欠款單位有關破產、清算的法律文件以及欠款單位財務狀況惡化的材料，提出書面意見后，按企業會計制度的規定及時進行確認、審批和處理，防止潛虧。使財務報表能真實反映企業的財務狀況和經營業績。

如何降低應收賬款

一、是簽定合同時限定應收賬款的規模，在合同條款規定中盡可能多的回收資金，控制應收賬款無序增長；

二、是加大清理力度，對年限較長的金額大的派人出去催收，并讓其簽定"應收賬款確認函"準備將來進行司法程序時的證據，對催收應收賬款的人加大獎勵的力度，按回收資金的X%給予提成獎勵，增加催賬人員的積極性。

關于應收賬款如何控制內容如上，在控制應收賬款的時候如果擔心自己做錯了，或是遇到了些自己無法解決的問題，可以將遇到的問題直接在線咨詢數豆子網的老師來給自己提供一對一的回答。