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發(fā)票沖紅數(shù)字和藍字發(fā)票不一樣差額怎么處理,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
發(fā)票沖紅數(shù)字和藍字發(fā)票不一樣差額怎么處理?
先將紅字發(fā)票做一張憑證沖正原來開出的籃子發(fā)票,然后在以后開出的藍字發(fā)票做憑證入賬就可以了。但是,紅字發(fā)票必須要與原藍字發(fā)票相對應(yīng)。
第一,發(fā)票張數(shù)應(yīng)該包括藍字紅字的發(fā)票。
第二,金額填列就如霸燈所說"藍字發(fā)票金額減去紅字發(fā)票金額的差額",但是如果結(jié)果是負數(shù)則不可以填列,其總額必須是不為負數(shù),如果有負數(shù)你就估一個未開具發(fā)票銷售,下月申報時沖回。
開紅字發(fā)票就是為了不重復收入,所以才重新開發(fā)票。
上月發(fā)生銷售時作分錄:
借:銀行存款或庫存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款-對方單位
貸:主營業(yè)務(wù)收入-種類
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
月終結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時作分錄:
借:主營業(yè)務(wù)成本-種類
貸:庫存商品-X商品
下月開紅水發(fā)票時沖回作分錄:
借:主營業(yè)務(wù)收入-種類
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款-對方單位
同時沖回已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時作分錄:
借:庫存商品-X商品
貸:主營業(yè)務(wù)成本-種類
發(fā)票沖紅數(shù)字和藍字發(fā)票不一樣差額怎么處理?上文小編簡單說了一下處理方法,希望對大家有所幫助,歡迎閱讀!
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