上月收到增值稅發(fā)票那么本月紅沖怎么做賬
- 發(fā)表于:2021-01-29 10:24:11
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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上月收到增值稅發(fā)票那么本月紅沖怎么做賬?本文通過(guò)案例講解關(guān)于本月沖紅如何做賬的問(wèn)題,且有延伸閱讀提高你對(duì)該類問(wèn)題的認(rèn)知度,希望對(duì)你有所幫助。
上月收到增值稅發(fā)票那么本月紅沖賬務(wù)處理?
案例:我是營(yíng)改增小規(guī)模納稅人,上個(gè)月開了一張1.2萬(wàn)和一張1萬(wàn)的收入,跨月開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅了上個(gè)月的1萬(wàn)塊錢收入,這個(gè)賬要怎么處理,怎么繳稅?麻煩高手回答一下,還有發(fā)票繳銷要怎么繳銷
回答:直接沖收入就可以了,開負(fù)數(shù)發(fā)票的話直接就會(huì)減少當(dāng)月的營(yíng)業(yè)收入,稅自然就少交了,發(fā)票繳銷???發(fā)票現(xiàn)在不需要繳銷的
關(guān)鍵是還有個(gè)起征點(diǎn),2萬(wàn)以下是不需要交稅的,現(xiàn)在如果我上個(gè)月按照2.2萬(wàn)確認(rèn)收入的話,我就必須交稅,因?yàn)樨?fù)數(shù)發(fā)票只能沖減單月的收入。我上月做賬的話是不是按照2.2萬(wàn)的收入交稅,負(fù)數(shù)發(fā)票只能沖減這個(gè)月的收入了,這樣的話我還是虧了,本來(lái)不要交稅的變成要交稅了。專管員給我核票種的時(shí)候核錯(cuò)了,所以要繳銷,然后再去稅務(wù)局核新的票種。
【延伸閱讀】
1上月開的發(fā)票已經(jīng)做賬這月紅沖并開具新發(fā)票怎么做賬?
紅字發(fā)票做紅字憑證,藍(lán)字發(fā)票做藍(lán)字憑證,匯總時(shí)正負(fù)抵消。
2上個(gè)月多開了增值稅專用發(fā)票(客戶拿了100元的貨,開票開了200元),忘作廢了,本月紅沖了(紅沖了上月多開的100元),怎么做賬?
不是的,上個(gè)月就按的100元做的賬,多開的100元沒(méi)記賬,實(shí)際就賣了100元,但是開票的時(shí)候時(shí)候開錯(cuò)了,應(yīng)該作廢,結(jié)果忘了,這個(gè)月紅沖了,上月的帳是沒(méi)問(wèn)題的,肯定不可以沖回。
3增值稅的專用發(fā)票跨月紅沖需要怎么做,如果是跨2月又如何做?
只要不在當(dāng)月就要開紅字發(fā)票,但不能超過(guò)180天。首先在開票系統(tǒng)里面打一份紅字發(fā)票申請(qǐng)單,到稅務(wù)局審批,稅務(wù)局會(huì)給你開一份紅字發(fā)票通知單,按照通知單開一份紅字負(fù)數(shù)發(fā)票,做賬沖回開錯(cuò)的那份,再重新開正確的。
本文講述上月收到增值稅發(fā)票那么本月紅沖是怎樣做賬的,想了解更多內(nèi)容,大家可以關(guān)注數(shù)豆子。
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