上月收到增值稅發(fā)票那么本月紅沖怎么做賬

發(fā)表于：2021-01-29 10:24:11
分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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上月收到增值稅發(fā)票那么本月紅沖賬務(wù)處理？

案例：我是營(yíng)改增小規(guī)模納稅人，上個(gè)月開了一張1.2萬(wàn)和一張1萬(wàn)的收入，跨月開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅了上個(gè)月的1萬(wàn)塊錢收入，這個(gè)賬要怎么處理，怎么繳稅？麻煩高手回答一下，還有發(fā)票繳銷要怎么繳銷

回答：直接沖收入就可以了，開負(fù)數(shù)發(fā)票的話直接就會(huì)減少當(dāng)月的營(yíng)業(yè)收入，稅自然就少交了，發(fā)票繳銷？？？發(fā)票現(xiàn)在不需要繳銷的

關(guān)鍵是還有個(gè)起征點(diǎn)，2萬(wàn)以下是不需要交稅的，現(xiàn)在如果我上個(gè)月按照2.2萬(wàn)確認(rèn)收入的話，我就必須交稅，因?yàn)樨?fù)數(shù)發(fā)票只能沖減單月的收入。我上月做賬的話是不是按照2.2萬(wàn)的收入交稅，負(fù)數(shù)發(fā)票只能沖減這個(gè)月的收入了，這樣的話我還是虧了，本來(lái)不要交稅的變成要交稅了。專管員給我核票種的時(shí)候核錯(cuò)了，所以要繳銷，然后再去稅務(wù)局核新的票種。

【延伸閱讀】

1上月開的發(fā)票已經(jīng)做賬這月紅沖并開具新發(fā)票怎么做賬？

紅字發(fā)票做紅字憑證，藍(lán)字發(fā)票做藍(lán)字憑證，匯總時(shí)正負(fù)抵消。

2上個(gè)月多開了增值稅專用發(fā)票(客戶拿了100元的貨，開票開了200元)，忘作廢了，本月紅沖了(紅沖了上月多開的100元)，怎么做賬？

不是的，上個(gè)月就按的100元做的賬，多開的100元沒(méi)記賬，實(shí)際就賣了100元，但是開票的時(shí)候時(shí)候開錯(cuò)了，應(yīng)該作廢，結(jié)果忘了，這個(gè)月紅沖了，上月的帳是沒(méi)問(wèn)題的，肯定不可以沖回。

3增值稅的專用發(fā)票跨月紅沖需要怎么做，如果是跨2月又如何做？

只要不在當(dāng)月就要開紅字發(fā)票，但不能超過(guò)180天。首先在開票系統(tǒng)里面打一份紅字發(fā)票申請(qǐng)單，到稅務(wù)局審批，稅務(wù)局會(huì)給你開一份紅字發(fā)票通知單，按照通知單開一份紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，做賬沖回開錯(cuò)的那份，再重新開正確的。

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上月收到增值稅發(fā)票那么本月紅沖怎么做賬

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