以前年度進(jìn)項(xiàng)已抵扣申報(bào)未入賬
- 發(fā)表于:2021-02-04 09:57:51
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
以前年度進(jìn)項(xiàng)已抵扣申報(bào)未入賬,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。
以前年度進(jìn)項(xiàng)已抵扣申報(bào)未入賬
答:已經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票應(yīng)在認(rèn)證當(dāng)月進(jìn)行抵扣,并在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣。
已經(jīng)抵扣的專用發(fā)票未入賬,只會(huì)造成會(huì)計(jì)賬面的應(yīng)交增值稅余額與增值稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)不一致,出現(xiàn)差異,通常不影響實(shí)際申報(bào)內(nèi)容,也不違反稅法規(guī)定。
但是由于未入賬,在今年按正常入賬即可,只是因上期已計(jì)入了申報(bào)表,因此不再計(jì)入本期申報(bào)數(shù)內(nèi),這樣到本月末的增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)就與會(huì)計(jì)賬面一致了。
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣途徑
(1)從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額;
(2)從海關(guān)取得的完稅憑證上注明的增值稅額;
(3)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式: 進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率
(4)購(gòu)進(jìn)或者銷售貨物以及在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用的,按照運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)上注明的運(yùn)輸費(fèi)用金額和7%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式: 進(jìn)項(xiàng)稅額=運(yùn)輸費(fèi)用金額×扣除率
數(shù)豆子小編提示:增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證在稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行。納稅人在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以后,就可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳進(jìn)行增值稅發(fā)票的認(rèn)證,認(rèn)證的目的是確認(rèn)增值稅發(fā)票的真假,只有通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票才能抵扣。以上就是小編整理的以前年度進(jìn)項(xiàng)已抵扣申報(bào)未入賬的相關(guān)內(nèi)容,如果大家還有不明白的地方,可以在線咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)老師。
-
以前年度租金計(jì)提錯(cuò)誤如何糾正
首先,企業(yè)應(yīng)該仔細(xì)審查之前年度的租金記錄,以確定出現(xiàn)錯(cuò)誤的原因。可能出現(xiàn)的原因包括輸入錯(cuò)誤、計(jì)算錯(cuò)誤和分類錯(cuò)誤。一旦確定了原因,便可以著手糾正錯(cuò)誤的記錄。其次,企業(yè)需
-
以前年度應(yīng)扣未扣的支出如何處理?
首先,你需要了解哪些費(fèi)用未被扣除。這將需要比較你當(dāng)前的財(cái)務(wù)記錄和以前的記錄。你可以向你的會(huì)計(jì)人員尋求幫助來(lái)檢查這些記錄。如果你的公司沒(méi)有內(nèi)部會(huì)計(jì)人員,那么你可以雇傭
-
以前年度應(yīng)扣未扣支出如何處理
以前年度應(yīng)扣未扣支出如何處理,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。以前年度應(yīng)扣未扣支出如何處理《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第1
-
以前年度的企業(yè)所得稅怎么抵繳
以前年度的企業(yè)所得稅怎么抵繳,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。第二年只需要計(jì)提所得稅就行了借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅如
-
以前年度損益調(diào)整導(dǎo)致報(bào)表不勾稽需要調(diào)整嗎
以前年度損益調(diào)整導(dǎo)致報(bào)表不勾稽需要調(diào)整嗎,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。一、什么是"以前年度損益調(diào)整"?"以前年度損益調(diào)整",是指企業(yè)
-
以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理怎么做
以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理怎么做,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損
-
以前年度損益調(diào)整在軟件中怎樣添加
以前年度損益調(diào)整在軟件中怎樣添加,關(guān)于損益的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看。在T3軟件里,會(huì)基礎(chǔ)設(shè)置,財(cái)務(wù),會(huì)計(jì)科目,里進(jìn)行增加,你可以
-
調(diào)整以前年度損益如何做賬
調(diào)整以前年度損益如何做賬,做賬時(shí),各位會(huì)計(jì)會(huì)遇到各種問(wèn)題,數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看。以前年度損益調(diào)整,是指企業(yè)對(duì)以前年度多計(jì)或少計(jì)的盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整。以前年度少計(jì)
-
補(bǔ)繳以前年度基本社會(huì)保險(xiǎn)可以稅前扣除嗎
補(bǔ)繳以前年度基本社會(huì)保險(xiǎn)可以稅前扣除嗎,關(guān)于這個(gè)問(wèn)題,一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容,如果不太了解,也別著急,一起來(lái)看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)知識(shí)吧。補(bǔ)繳以前年度基本社會(huì)保險(xiǎn)可以
-
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)知識(shí)點(diǎn)
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思?以前年度損益調(diào)整(priorperiodadjustments)是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)

