金稅盤發(fā)票作廢錯了會計處理怎么做

發(fā)表于：2021-02-04 10:03:59
分類：會計實務(wù)

金稅盤發(fā)票作廢錯了會計處理怎么做，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

金稅盤發(fā)票作廢錯了會計處理怎么做？

一、對方未認證的情況下，將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回，并加蓋作廢章，然后重新開具。

二、對方已認證的情況下(如果在開票的當月購貨方要先到主管國稅做取消認證處理；如果在開票的次月發(fā)現(xiàn)無法做取消認證處理，但購貨方主管國稅的稽查部門會去檢查這張發(fā)票企業(yè)是否抵扣，如果已經(jīng)抵扣會要求企業(yè)做進項稅轉(zhuǎn)出)，然后重新開具。

發(fā)票作廢怎么處理？

1、作廢增值稅專用發(fā)票最重要的是在開票系統(tǒng)里作廢，在發(fā)票填開窗口里有個發(fā)票作廢一欄，單點需要作廢的發(fā)票，將其點成深色，再點擊下面的作廢按鈕，這張發(fā)票就在稅務(wù)系統(tǒng)里作廢了，這才叫真正的作廢，就可以不用上稅了。然后再對紙質(zhì)發(fā)票作廢，這就是次要的了，如果單位有作廢章，蓋作廢章看起來正規(guī)點，如果單位沒有作廢章，就直接用筆寫在發(fā)票上(發(fā)票自帶復寫，每一張都作廢了)，然后將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好(很重要，一定不能遺失)，留單位備查就行了。

2、作廢發(fā)票必須是當月的發(fā)票，如果跨月的發(fā)票，是不可能作廢的(金稅系統(tǒng)里是不認可的)，只能采取開紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票(開紅沖發(fā)票有專門的手續(xù)，你應(yīng)該知道)。

3、不明白你為什么問敲章的事，只要電腦系統(tǒng)里作廢了，蓋不蓋章都是廢票了，如果電腦系統(tǒng)里不作廢，就是你蓋滿了作廢章，一樣的要求你上稅視同正常發(fā)票的，而跨了月的發(fā)票是根本不可能作廢的，更談不上蓋作廢章了。

以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的關(guān)于金稅盤發(fā)票作廢錯了會計處理怎么做的全部內(nèi)容了，要先看對方是否認證，如果仍有不明白的地方，可點擊窗口與老會計進行在線互動!

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