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跨年失控發(fā)票款已付完的賬務處理怎么做,財務人員經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容,一起來看看吧。
跨年失控發(fā)票款已付完的賬務處理怎么做?
答:失控發(fā)票,已補稅,賬務處理:
進項稅轉出處理:
1、借:原材料/庫存商品
貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)
交納稅金后處理:
2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)
借:營業(yè)外支出-滯納金
貸:銀行存款
該發(fā)票屬于廢票,不能轉成本:
3、借:營業(yè)外支出
貸:原材料/庫存商品
失控發(fā)票已認證如何處理?
答:按照發(fā)票上的進項稅額,會計上先做進項轉出:
借:主營業(yè)務成本
貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出
然后跟開票方確認報廢原因,協(xié)調(diào)處理方法。
因為開票方本應該收齊發(fā)票所有聯(lián)次以后,才能報廢。
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