小規(guī)模零申報怎么填表流程是什么，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

小規(guī)模零申報怎么填表流程是什么

答：一、流程

1。 登錄：網(wǎng)址www.itax.gov.cn。點擊“原版入口”或“新版入口”均可，納稅人通過填寫入用戶名、密碼、校驗碼登錄。

2. 登錄后點擊“網(wǎng)絡(luò)申報”進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)申報模塊后看到您當(dāng)前需要申報的項目，點擊“增值稅納稅申報表(適合小規(guī)模納稅人)”。

3.下載申報表。進(jìn)入申報表下載界面后點擊“下載”，進(jìn)行申報表的下載。

4.申報表填寫。納稅人打開下載成功的申報表后，進(jìn)行離線填寫。

(1)“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”的納稅人申報表填寫

該期達(dá)起征點的納稅人，不含稅銷售額填寫第1欄即可，稅款會自動帶出。

該期未達(dá)起征點的小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額(不包括符合其他增值稅免稅 政策的銷售額，個體工商戶和其他個人不填寫本欄次)，不含稅銷售額填寫第7欄，不用填 寫第一欄，

(2)“應(yīng)稅服務(wù)”的納稅人申報表填寫

該期未達(dá)起征點的小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額(不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人不填寫本欄次)如圖：

該期達(dá)起征點的納稅人，在“附列資料”表第5欄填寫含稅銷售額后，系統(tǒng)自動帶到主表第1欄，

(3)若納稅戶同時涉及應(yīng)稅貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)業(yè)務(wù)，則按以上介紹分別相應(yīng)填寫即可

(4)若納稅人當(dāng)期在主管稅務(wù)機關(guān)代開過增值稅專用發(fā)票且當(dāng)期未達(dá)起征點，則代開的增值稅專用發(fā)票銷售額系統(tǒng)自動帶入主表第2欄，預(yù)繳稅額自動帶入第18欄，納稅人需將第2欄代開的數(shù)據(jù)等額填入第1欄(第7或8欄數(shù)據(jù)不包括代開專票數(shù)據(jù))。

4.保存申報表。申報表填寫完成后一定要點擊保存，但不能改動申報的表名。

5.上傳申報表。申報表填寫完畢保存后進(jìn)行上傳操作，點擊“上傳”按鈕，(選擇正確的上傳路徑進(jìn)行申報表的上傳)

上傳成功后點擊“完成”按鈕。

再次進(jìn)入申報系統(tǒng)點擊“增值稅納稅申報表(適合小規(guī)模納稅人)”，進(jìn)入之后若如圖提示，申報表解析審核成功，即可申報。

下一步點擊申報按鈕，完成申報及扣款的相關(guān)操作。

申報扣款成功后可進(jìn)行繳款憑證打印、申報表打印等后續(xù)操作。

三、注意事項

(一)申報表相應(yīng)提示：

(二)納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理減免稅備案后才能填寫主表的第9欄和第10欄。第9欄“其他免 稅銷售額”填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點政策的免稅銷售額。

(三)納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理差額征稅備案后才能填寫附列資料第2欄和第3欄。

(四)納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理固定資產(chǎn)減征或舊貨減征備案后才可以填寫主表第4欄，且第13欄減征稅額將自動計算。

(五)第8欄“未達(dá)起征點銷售額”，填寫個體工商戶和其他個人為達(dá)起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。第7欄和第8欄是根據(jù)納稅人登記注冊類型判斷，因此這兩欄只能填其中一欄。

(六)本期應(yīng)補(退)稅額為負(fù)數(shù)時，將不能通過網(wǎng)絡(luò)申報。

(七)下載的Excel申報表不能在各單元格進(jìn)行剪切、粘貼等操作，也不能在模版上打印。

(八)如果上傳后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)存在問題需修改的，需要在離線的excel表格修改后再次上傳申報，網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)不再提供在線修改模式。

關(guān)于“小規(guī)模零申報怎么填表流程是什么？”的內(nèi)容，數(shù)豆子小編已經(jīng)為大家詳細(xì)介紹完了，希望本篇內(nèi)容可以給你們的解答帶來幫助，如果你們有其他的疑問，歡迎向我們的答疑老師咨詢!