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代開專票怎么做分錄,財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
代開專票怎么做分錄?
小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票,在代開的時候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的。
1、借:應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2、借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
3、繳稅
借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
貸:銀行存款/現(xiàn)金
小規(guī)模代開專票做賬的流程
一、做賬
1、把各種票據(jù)整理好,做憑證,做工資時,計提工資,借:管理費用,貸:應(yīng)付工資。發(fā)放時,借:應(yīng)付工資,貸:現(xiàn)金等。
二、出報表
根據(jù)你做的憑證編制報表,國稅有增值稅表、利潤表、資產(chǎn)負債表、地稅的綜合納稅申報表、個稅表、利潤表、資產(chǎn)負債表等。
三、報稅
1、首先購買國稅軟件,安裝上以后進入,添加本單位信息,在安全設(shè)置項添加CA證書(ca證書是在國稅局錄入的),然后再網(wǎng)上申報下填寫報表,填好以后再發(fā)送報表,然后申報查詢確定是否已申報成功。
2、地稅是在當(dāng)?shù)氐囟惥W(wǎng)上申報,搜一下地稅網(wǎng),找一下用戶登錄,用戶名是你單位的計算機代碼,密碼在地稅局索取,填驗證碼,然后可以登錄了,這就填寫報表,然后報表校驗,然后申報。密碼記著及時修改,改成你容易記憶的 。工資就在扣繳個人所得表上申報,填寫員工名稱、工資
四、記賬
記總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬等
本文到此結(jié)束,大家弄明白了嗎?還有任何疑問請咨詢數(shù)豆子在線答疑老師啊,最快速的為你解決疑惑。
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