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暫估入庫后與發票金額不一致要調整嗎，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
暫估入庫后與發票金額不一致要調整嗎
1。先紅沖你暫估的分錄
2.按照實際的發票重新做分錄
如果暫估金額和發票金額差異比較大，會影響到成本結轉。但前期成本已經結轉，只能通過后期調整材料成本，只要全年來看沒有問題就行。
暫估入庫后發票怎么做賬？
答：如果增值稅發票未到時，以暫估價入賬后，只有等增值稅發票到賬后，先把暫估價入賬沖回；然后再入按正確的增值稅發票做采購入庫、入賬即可。
1、先沖暫估入庫、入賬的分錄：
借：原材料/庫存商品(紅字)
貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)
2、按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商
庫存商品暫估入帳，成本已結轉，下月收到發票時怎么做賬？
答：(1)沒有收到進貨發票，可以暫估入賬
借：庫存商品(估價)
貸：應付賬款--暫估價
(2)銷售時
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅(銷項稅額)
暫估入庫后發票怎么做賬？
(3)按估價結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
(4)收到進貨發票后，先沖銷估價入賬分錄，
借：庫存商品(估價)(紅字)
貸：應付賬款--暫估價 (紅字)
然后，按發票價格入賬
借：庫存商品
借：應交稅金--增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
(5)沖銷按估價結轉的銷售成本
借：主營業務成本(紅字)
貸：庫存商品(紅字)
然后，按發票價格作結轉銷售成本分錄
借：主營業務成本
貸：庫存商品
暫估入庫后與發票金額不一致要調整嗎？暫估入庫后發票怎么做賬？可以按照以往購買的相關金額先進行入賬，后期再進行調整。本文到此結束，更多精彩資訊，敬請關注數豆子官網。
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