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什么是個貸系統(tǒng)平帳專戶?
個貸系統(tǒng)平帳專戶,就是指個人貸款系統(tǒng)中專用于核算各個分類賬戶的賬戶與專用于匯總賬戶的賬戶。個人信貸系統(tǒng),記錄著個人信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)信息,如貸款類型、 房屋種類、 貸款責(zé)任人等。
相關(guān)問題:
同城票據(jù)清算: 同城票據(jù)清算是指在同一交換區(qū)域,不同行處把相互代收代付的結(jié)算憑證,按照規(guī)定時間,集中到某一固定地點相互交換,軋計差額,并清算應(yīng)收應(yīng)付資金的一種方法。
一、交換提出
1、對提出的代收票據(jù)(貸方憑證),提出行的會計分錄為:
借:活期存款
貸:同城票據(jù)清算
2、對提出的代付票據(jù)(借方憑證),會計分錄為:
借:同城票據(jù)清算
貸:其他應(yīng)付款--提出交換專戶
3、退票時間過后,對他行未退回的代付票據(jù)為收款人進(jìn)賬,會計分錄為:
借:其他應(yīng)付款----提出交換專戶
貸:活期存款----收款人戶
4、對他行退回的代付票據(jù),應(yīng)將已退回的票據(jù)及其他有關(guān)憑證等退收款人。其會計分錄為:
借:其他應(yīng)付款--提出交換專戶
貸:同城票據(jù)清算
二、交換提入
提入行根據(jù)提回的借、貸方票據(jù)辦理轉(zhuǎn)賬。
1、對提回的代收票據(jù)(貸方票據(jù)),可以直接辦理轉(zhuǎn)賬,會計分錄為:
借:同城票據(jù)清算
貸:活期存款----收款人戶
2、如果因其他原因不能進(jìn)賬,應(yīng)辦理退票,會計分錄為:
借:同城票據(jù)清算
貸:其他應(yīng)付款----退票專戶
三、清算差額
各參加票據(jù)交換的銀行在票據(jù)交換結(jié)束后,根據(jù)應(yīng)收差額或應(yīng)付差額進(jìn)行資金的清算。 對每一個參加票據(jù)交換的行處,有: 應(yīng)收金額=提出借方票據(jù)金額+提入貸方票據(jù)金額 應(yīng)付金額=提出貸方票據(jù)金額+提入借方票據(jù)金額 如果應(yīng)收金額大于應(yīng)付金額,即為應(yīng)收差額,反之為應(yīng)付差額。
若本次交換為應(yīng)付差額,會計分錄為:
借:同城票據(jù)清算
貸:存放中央銀行款項
若本次交換為應(yīng)收差額,會計分錄方向相反。
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