小規(guī)模納稅人清卡流程，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

小規(guī)模納稅人清卡流程

小規(guī)模納稅人，雖然按季進(jìn)行納稅申報(bào)，但也需要每月月初進(jìn)行抄報(bào)稅及清卡。

最新版本開票系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下的自動(dòng)報(bào)稅、自動(dòng)清卡功能，每月只要檢查一下狀態(tài)查詢就可以了。新版開票系統(tǒng)升級(jí)以后，報(bào)稅和清卡依然必須在每月報(bào)稅期內(nèi)完成，否則無法開票，逾期將會(huì)受到處罰。所以請(qǐng)大家一定要記得及時(shí)檢查是否報(bào)稅、清卡成功

1。登錄開票軟件，點(diǎn)擊報(bào)稅處理--上報(bào)匯總，進(jìn)行抄稅；

2.登錄網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)，點(diǎn)擊功能區(qū)【申報(bào)繳稅】--【報(bào)表填寫】填寫增值稅表；保存成功后，點(diǎn)擊【報(bào)表申報(bào)】，點(diǎn)擊增值稅報(bào)表后的“申報(bào)”，并點(diǎn)擊右上角【刷新】后查看申報(bào)結(jié)果；

3.申報(bào)成功后，進(jìn)入開票軟件，點(diǎn)擊報(bào)稅處理--遠(yuǎn)程清卡。

抄稅、清卡在電腦網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，可自動(dòng)操作，如未自動(dòng)操作，按照上述步驟手動(dòng)抄稅，清卡。

小規(guī)模納稅人核定征收稅率是多少？

小規(guī)模納稅人適用征收率，不是稅率。通常情況下，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率，但營改增試點(diǎn)的部分特殊項(xiàng)目，適用5%的征收率。

一、小規(guī)模納稅人的稅率是：

1、小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3％．

2、所得稅稅率：

一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，

符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。

國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。

二、企業(yè)所得稅計(jì)算不是按營業(yè)收入的25%收，而是按利潤（應(yīng)稅所得額）25％征收．

1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。

2、如果屬于核定征收的，按收入計(jì)算繳納所得稅。

計(jì)算公式：

應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定的應(yīng)稅所得率*所得稅稅率

應(yīng)稅所得率各地各行業(yè)不同在5％至15之間

3、如果屬于查帳征收的，按利潤計(jì)算繳納所得稅。

計(jì)算公式：

應(yīng)交所得稅=利潤總額*所得稅稅率

以上就是我們關(guān)于小規(guī)模納稅人清卡流程的一些注意事項(xiàng)和解答，其實(shí)隨著金稅三期的愈加完善，清卡已經(jīng)完全可以自動(dòng)化了，只是我們不要忘記每月點(diǎn)擊一下就好了。不知道這樣的講述是否可以幫助你記住清卡呢？若您負(fù)責(zé)報(bào)稅還有其他稅務(wù)問題亟待解決，速速聯(lián)系我們數(shù)豆子的專業(yè)老師吧。