-
應交增值稅和未交增值稅怎么計算的，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
應交增值稅和未交增值稅怎么計算的
答：在“應交稅費”科目下設置“未交增值稅”明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在“應交稅費——應交增值稅”科目下設置“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄。
舉例說明如下(假定下列例子均是獨立的，并且無期初余額)：
①若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 20
貸：應交稅費——未交增值稅 20
②若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時“應交稅費——應交增值稅”賬戶有借方余額l萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。
③若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元(當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算)，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費——未交增值稅 10
貸：應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 10
④若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費——未交增值稅 30
貸：應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 30
注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬于尚未抵扣的增值稅。
應交增值稅和未交增值稅怎么計算的？小編相信大家對這個內容可以給你們帶來幫助!如果你們還有其他尚未解決的會計問題，可以來向我們的老會計答疑咨詢互動哦!
- 上一篇：工會經費不足行政補助會計分錄.
- 下一篇：一般公司費用報銷流程有哪些步驟
-
小規模納稅人未達起征點增值稅賬務處理
在我國，企業一般需要進行增值稅申報，但是對于小規模納稅人來說，可能會面臨未達起征點的情況。那么，小規模納稅人未達起征點增值稅賬務應該如何處理呢？一、未達起征點的定義首先
-
公司房屋租賃收入增值稅稅率
首先，我們需要了解什么是增值稅。簡單來說，增值稅是個人和企業從銷售和服務中獲得的稅收。而房屋租賃收入增值稅則指的是個人和企業從出租房屋中獲得的稅收中應該支付的增值
-
增值稅稅收籌劃（如何進行增值稅的稅收籌劃？）
2.利用稅收優惠減輕稅收負擔。增值稅有許多稅收優惠政策，包括增值稅的減免稅、即征即退、先征后退、先征后返等，納稅人納稅時可以充分利用這些優惠政策，達到節稅目的。增值稅代購行為的籌劃
-
紅字沖銷的增值稅發票怎么做賬
增值稅專用發票紅字沖銷憑證怎么做？綜合以上所述，在收到紅字發票時做應交稅費的應交增值稅紅字科目記錄，等收到正確發票后再做進項稅的應交增值稅科目處理。值得注意的企業不能按照紅字發票的
-
個人出租住房租金每月未超過10萬要交納增值稅嗎
個人出租住房租金每月未超過10萬要交納增值稅嗎根據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》【國家稅務總局公告2019年第4號】的規定，《中華人民
-
如何處理填寫錯誤的增值稅發票
如何處理填寫錯誤的增值稅發票，數豆子為大家整理相關資料。如何處理填寫錯誤的增值稅發票當發票僅由于數量多開或少開而出現錯誤時，這是最容易處理的一種情況。如果是數量少開，企業在下
-
銷售收入是否包含增值稅呢
銷售收入是否包含增值稅呢，以下是數豆子整理的內容。銷售收入是否包含增值稅呢答:現行增值稅暫行條例及其實施細則規定，銷售收入是指納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務向購買方收取的全部
-
房產原值含增值稅嗎
房產原值含增值稅嗎，一起來看看數豆子為大家整理的內容。房產原值含增值稅嗎契稅要并入房產原值嗎?契稅是要計入房產原值的，是購房費用中的一部分，房產原值中應包括契稅和預售合同交的
-
房屋拆遷清理收入是否繳納增值稅
房屋拆遷清理收入是否繳納增值稅，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。企業取得的房屋拆遷補償該不該交增值稅一種意見認為，除土地使用權補償
-
上期留底增值稅進項稅怎么做賬
上期留底增值稅進項稅怎么做賬，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。上期留抵稅額財務處理：借：應交稅費--應交增值稅(已交稅金)貸：銀行存款到