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外貿(mào)年底抵扣不夠怎么辦,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。
外貿(mào)年底抵扣不夠怎么辦?
進(jìn)項(xiàng)票不夠抵,你可以留一部分票下月開(kāi),就不至于交那么多增值稅了。 目前的進(jìn)項(xiàng)少,銷項(xiàng)多,差額就是要交的增值稅。 帳務(wù)處理: 先轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)年月怎么填寫(xiě)?
1。申報(bào)年月是:200904 退稅率是自動(dòng)生成的,是根據(jù)報(bào)關(guān)單上的出口日期,而不是申報(bào)年月,不能人為控制的。 2.申報(bào)年月是指所屬期,一般當(dāng)月出口的當(dāng)月申報(bào),是你現(xiàn)在申報(bào)的應(yīng)該是4月出口的,但你有3月的報(bào)關(guān)單,也就是說(shuō)你3月有未申報(bào)的,應(yīng)該在那時(shí)會(huì)寫(xiě)差異說(shuō)明,4月還是可以申報(bào)的。
出口退稅,就填增值稅納稅申報(bào)表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì),填在17欄,未開(kāi)具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可;
如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的,在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填,在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
上文解答了 外貿(mào)年底抵扣不夠怎么辦、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)年月怎么填寫(xiě)這倆個(gè)問(wèn)題。相信小伙伴們對(duì)與這寫(xiě)問(wèn)題應(yīng)該都有了一定的理解。如果你看完后還有什么問(wèn)題的話,不妨來(lái)數(shù)豆子網(wǎng)和老師進(jìn)行溝通。
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