-
增值稅申報(bào)表中金額一欄是否含稅,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
增值稅申報(bào)表中金額一欄是否含稅
是的。
不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+稅率)
增值稅屬于價(jià)外稅,計(jì)算增值稅時(shí),要將含稅銷售額換算成不含稅銷售額,這是規(guī)定。
計(jì)算公式:
應(yīng)交增值稅=不含稅銷售額*增值稅稅率
其中:不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+增值稅率)
不含稅銷售額和銷售額的區(qū)別:
銷售額分為含稅銷售額和不含稅銷售額,含稅銷售額就是你賣出東西的價(jià)錢里面包含了需要上交的稅。不含稅銷售額就是扣掉需要上繳稅額的收入。一般不含稅銷售額是會(huì)計(jì)處理方面涉及到開具發(fā)票的總金額為含稅銷售額,不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+稅率或征收率)產(chǎn)品銷售收入(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入):指企業(yè)銷售產(chǎn)品的銷售收入和提供勞務(wù)等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的業(yè)務(wù)總額。
增值稅申報(bào)表無數(shù)據(jù)怎么填
在申報(bào)時(shí),除了表中自帶數(shù)據(jù)的欄目之外,均填寫0.但需注意的是,本征期繳納的稅款必須填寫,不得以0代替,其他部分,申報(bào)表主表及附表會(huì)根據(jù)零申報(bào)自動(dòng)生成,無需人工填寫。
增值稅申報(bào)表填報(bào)錯(cuò)了是能修改的。那么,應(yīng)該如何修改呢?
如果的增值稅已申報(bào)成功(報(bào)表已入國(guó)稅征管系統(tǒng)),則要改報(bào)表的話,當(dāng)月申報(bào)期內(nèi),你可以直接到國(guó)稅大廳作廢申報(bào)表,回來后再次申報(bào)。
如果已過當(dāng)月申報(bào)期的,則要手工填寫一套正確的增值稅申報(bào)表,去找專管員簽定確認(rèn)后,再到大廳修改報(bào)表即可。
發(fā)生?增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤時(shí),可以這樣處理:
1。作為依法紅沖的銷售,如已開具紅票的(在稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)該已申請(qǐng)紅沖并備案),即當(dāng)月多申報(bào)繳納增值稅,應(yīng)申請(qǐng)退稅(或在下月抵減),或與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)申請(qǐng)?jiān)谙略伦餮a(bǔ)申報(bào)處理;
2.如果是未開具紅票(即為視同銷售或無票銷售)的沖減,由于屬于本月多繳稅性質(zhì)(不存在滯納金),那就只能在下月補(bǔ)做申報(bào),同時(shí)需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交本月及下月的賬面與申報(bào)表(收入及銷項(xiàng)稅)存在差異原因的說明報(bào)告,以作為備案。
3,由于未能依法在業(yè)務(wù)發(fā)生所屬期進(jìn)行申報(bào),嚴(yán)格來說是屬于未按規(guī)定進(jìn)行如實(shí)申報(bào),稅務(wù)機(jī)關(guān)也可能按章處理,但由于情況特殊,若遭處理可向稅務(wù)機(jī)關(guān)詳細(xì)說明而申請(qǐng)獲取諒解。
增值稅申報(bào)表中金額一欄是否含稅!增值稅申報(bào)表無數(shù)據(jù)怎么填的問題數(shù)豆子小編就解答完了,在申報(bào)時(shí),除了表中自帶數(shù)據(jù)的欄目之外,均填寫0.但需注意的是,本征期繳納的稅款必須填寫,不得以0代替,其他部分,申報(bào)表主表及附表會(huì)根據(jù)零申報(bào)自動(dòng)生成,無需人工填寫。
- 上一篇:車保費(fèi)能否在稅前扣除
- 下一篇:上個(gè)季度增值稅已交沖紅怎么處理
-
增值稅一般納稅人申報(bào)表如何填寫
增值稅一般納稅人申報(bào)表如何填寫適用加計(jì)抵減政策的生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)納稅人:【1】當(dāng)期按照規(guī)定可計(jì)提、調(diào)減、抵減的加計(jì)抵減額,在申報(bào)時(shí)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料【
-
改了申報(bào)表補(bǔ)繳的稅款如何做分錄
改了申報(bào)表補(bǔ)繳的稅款如何做分錄一、補(bǔ)繳當(dāng)年的增值稅及滯納金罰款分錄:借:相關(guān)科目【根據(jù)補(bǔ)稅原因而定】貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)--
-
固定資產(chǎn)一次性扣除申報(bào)表怎么填
固定資產(chǎn)一次性扣除申報(bào)表怎么填,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。固定資產(chǎn)一次性扣除申報(bào)表怎么填固定資產(chǎn)一次性扣除賬務(wù)處理國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第64號(hào)明確,單位價(jià)值不超過5000
-
勞務(wù)派遣申報(bào)表怎么填
勞務(wù)派遣申報(bào)表怎么填,數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。勞務(wù)派遣申報(bào)表怎么填勞務(wù)派遣差額征稅申報(bào)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)處理?對(duì)于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè),期末,按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額
-
地稅房產(chǎn)稅申報(bào)表上金額如何填寫
地稅房產(chǎn)稅申報(bào)表上金額如何填寫,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。本表依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行
-
以前季度的所得稅申報(bào)表里面的資產(chǎn)總額填錯(cuò)了怎么辦
以前季度的所得稅申報(bào)表里面的資產(chǎn)總額填錯(cuò)了怎么辦,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。提供正確的申報(bào)表數(shù)據(jù),去稅局大廳做更正我們?cè)诩径阮A(yù)
-
建筑行業(yè)預(yù)交增值稅申報(bào)表四如何填寫
建筑行業(yè)預(yù)交增值稅申報(bào)表四如何填寫,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。一
-
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表如何填寫
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表如何填寫,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。填寫方式如下:一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民
-
房地產(chǎn)企業(yè)如何填報(bào)新申報(bào)表
房地產(chǎn)企業(yè)如何填報(bào)新申報(bào)表,關(guān)于這個(gè)問題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注,本文整理了會(huì)計(jì)中與報(bào)表相關(guān)的內(nèi)容,一起來看看。房地產(chǎn)企業(yè)由于其特殊申報(bào)政策,一直是年度申報(bào)中較難的填報(bào)項(xiàng)目。
-
小規(guī)模增值稅申報(bào)表零申報(bào)核定征收與查賬征收有什么區(qū)別
小規(guī)模增值稅申報(bào)表零申報(bào)核定征收與查賬征收有什么區(qū)別,零申報(bào)就是如果你們公司當(dāng)月沒有銷售,不用繳納增值稅,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。

